拍卖师考试之拍卖实务考试知识点整理

第一章       拍卖市场

第一节：我国拍卖市场的形成

我国拍卖业的恢复：         20世纪80年代中期。

一、 拍卖市场的起步

1、 我国最早的拍卖活动：

①       一些零星的破产企业财产。如：辽宁省沈阳市国营防暴机械厂                          。

②       国有资产的拍卖。如：       上海的商业网点转让拍卖 。

2、 拍卖市场的 真正起步：公物拍卖。

3、 拍卖市场形成的标志：         1992年后，国务院 48号文件〈〈关于公物处理实行公开拍卖的通知》                                                      及1997年1月1

日起实施的 《中华人民共和国拍卖法》。

二、 拍卖市场的第一次转折

①      以公物拍卖为主转 为以司法强制拍卖为主 的市场态势。

②      司法强制拍卖：     是指有关国家机关依照法律的规定，将被查封、扣押、冻结的财产强制予以拍卖的行为。

三、 我国早期拍卖市场的缺陷（详见复习思考题简答题第二题）                          ：

1、 标的主要涉及公物和涉案物品

2、 拍卖标的已涉及不动产和无形资产

3、 行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场的能力

第二节目前我国拍卖市场的构成及特点

一、拍卖市场的构成（或者说我国的拍卖市场主要有哪些）

①            国有资产拍卖市场

较为典型的是：1998年，浙江省杭州市拍卖了处于好盈利状态的三星级                                                                                                                                                                                     “杭州华侨宾馆” 全部资产,                                                                                                                                           敲响了园

退民进拍卖的第一槌。

②       破产企业财产拍卖

③       金融资产拍卖市场

④       房地产拍卖市场

较长时间里，拍卖行业拍卖的房地产主要是司法委托和金融、国有资产，其属于二手房范畴。是我国拍卖市场中

最为重要的市场

⑤       国有建设用地使用权拍卖市场

国内第一次 国有建设用地使用权拍卖始于:                    1978年12月在深圳举行。

土地使用权转让的 法律依据:1988年4月，七届全国人大一次会议通过的《中华人民共和国宪法修正案》明确： 土地使用权可以依照法律的规定转让。

目前我国土地使用权的转让方式：              招标、拍卖、挂牌。其中拍卖由于招商力度大、 运作过程透明度高而成为 首选。

⑥       机动车拍卖市场

源于上世纪90年代中期执法部门的缉私罚没车和司法强制拍卖委托；

2005年，世界最大的二手车拍卖公司美国美翰公司进入中国，成为我国改革开放以来首次被国家主管部门批准组 建的中外合资拍卖公司 。

机动车拍卖是我拍卖行业最主要的市场，也是拍卖标的中专业性最强的项目之一

⑦       文物艺术品拍卖市场

主要分布在:

中国文物艺术品的拍卖 始于欧美；目前我国内地文物艺术品拍卖企业分为两种即                                                                                                                                                                                       专业和兼营两种。

北京、上海、杭州、广州、西安、成都、南京、厦门。_________

世界上中国艺术品拍卖的中心：              英国伦敦（最早）、美国纽约（其次）、中国香港、北京。

2009年秋季，中国嘉德、北京保利单件拍品                     成交价突破亿元，表明中国文物艺术品进入亿元时代。

与其他拍卖市场相比，文物艺术品               拍卖市场化、专业化程度高，是最具活力的市场。

⑧           无形资产拍卖市场

是我国拍卖行业的一大创新，也是               最具中国特色的拍卖市场和拍卖活动                  。

无形资产拍卖始于上世纪            90年代，最早的拍卖标的是 吉祥号码 或优选号码。

常见的无形资产拍卖主要有：             冠名权、商标权、专利权、着作权、吉祥号码                                                                               等。

其中冠名权中典型的有：            磁悬浮列车的冠名权拍卖、中央电视台黄金时段的广告发布权。

二、拍卖市场的特点：

①       政策性拍卖占主导地位

真正给拍卖业发展提供充足动力的不是市场，也不是《拍卖法》本身，而是国家岀台的其他的一系列改革措施， 如：关于公物拍卖的规定、企业破产制度、建设用地使用权出让制度、文物保护制度、司法强制执行制度等。

②       运作过程缺乏技术含量

目前我国拍卖市场仍然以法定拍卖为主，所谓法定拍卖：是指有关财产或财产权利在转让时，依照法律规定必须 采用拍卖的交易方式进行。

实行法定拍卖的目的，在于增加财产或财产权利转移的透明度和交易的公正性，促进廉政建设，更好的维护国家 和社会公共利益。

③       拍卖形式单一

④       市场拓展乏力且缺乏手段

三、拍卖市场与行业发展的关系（易岀论述题）

①       市场适合行业发展初期人员的结构和企业规模

我国的拍卖业恢复最早是由从事旧货贸易的贸易信托系统开始的，由于特定的时代和特定的行业的特殊原因，拍 卖从业人员业务素质及水平参差不齐，而以政策性为主的拍卖，更多的是看重企业的工作态度。

一方面因为是涉案资产拍卖，变现是前提；

另一方面，委托人具有强制力，可以要求涉案各方予以配合，所以对专业技术的要求并不高，鉴于此原因，行业 恢复之初以政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、企业规模合拍，从而给了行业较好的外部环境。

②           为行业发展奠定了经济实力和人才基础

拍卖标的从原来的单一转向了多元化，标的涉及文物艺术品、商品房、二手房、机动车拍卖，由于从市场争取而 来，属于市场化和专业化程度较高的拍卖品种。

③       形成了较为完善的拍卖体系

拍卖方式从单一的现场拍卖，增加到密封投标拍卖、委托拍卖等，同时与行业同步发展的拍卖职业教育也健康、 稳步发展，从从业人员上岗培训、拍卖师执业资格培训、拍卖师继续教育、高级管理人员培训及各种专业培训、论坛、 研讨会等形成了较为科学的体系。

第三节我国拍卖市场的发展前景

、我国拍卖市场面临的主要问题

①      行业业务存在差异性

②      无形资产拍卖市场空间大

③      缺乏应对市场变化的能力

二、 拍卖业应采取的对策

①       做好传统的拍卖市场业务

②       专业化水平亟待提高

③       努力打造学习型的行业

三、 拍卖市场的发展前景

①       与现有的大多数行业相比，我国的拍卖业还属于年轻、处于发展阶段的朝阳行业。

②      就行业历史而言，从恢复到现时也仅有                23年的时间；

③      就市场的组成而言，整个行业的业务委托还相对集中于政府指定和法律法规政策规定，市场远未开拓到位。

④      就拍卖市场组成分析，完全能称之领航全世界，无论动产、不动产还是无形资产，凡可以流通的商品几乎全进 入拍卖行业。

⑤      随着金融危机影响的减弱、消失，经济转暖，市场更加趋于规范，拍卖市场发展的思路逐渐明朗，策略逐渐正 确，我国的拍卖行业必定会后来居上，立于世界行业之林。

复习思考题

一、简答题

1、简述我国拍卖业起步阶段的主要拍卖市场

①      我国拍卖业恢复自上世纪          20世纪80年代中期，最早的拍卖活动是一此零星的破产企业财产及国有资产。

②      拍卖业的真正起步、 发展为公物拍卖。92年国务院48号令《关于公物处理实行公开拍卖的通知》    下发后，海关、

公安、工商等部门进入渠道。

③     1997年1月1日实施《中华人民共和国拍卖法》首次明确公物范畴，规范公物处理程序和佣金标准及相应法律 责任，从此公物处置工作开始走上法制化轨道，拍卖逐渐成为公物处置的唯一形式。

④      随着国内市场的进一步活跃和法制的进一步完善，                   公物拍卖遍及了国内大多数城市，        拍卖行业由此起步、 公物拍

卖市场形成。

2、我国早期拍卖行业的缺陷是什么？

①       标的主要涉及公物和涉案物品

②       拍卖标的已涉及不动产和无形资产

③       行业较为依赖政策性拍卖而缺乏主动开拓市场能力

3、 我国早期拍卖市场有哪些？市场特点又是什么？

详见第二节第一部分：①至⑦共七点黑体字部分；

详见第二节第二部分：①至④共四点黑体字部分。

4、  为什么说我国早期拍卖市场适合行业的实际情况？

①      行业恢复最早是从旧货贸易的贸易信托系统开始，企业拍卖从业人员素质参差不齐，企业规模相对较小。

②      当时拍卖市场以政策性拍卖为主，运作过程技术含量较少，更多的是看重企业的工作态度。

③      同时由于拍卖企业数量不多，业务充裕，拍卖以公物、司法强制拍卖委托的标的为主。委托人具有强制权力要求各方予以配合；对

专业技术含量要求不高。

④  因此，行业恢复之初政策性拍卖为主的市场正好与行业初起阶段的人员结构、行业规模合拍，从而给了行业发展较好的外部环境。

二、论述题

1论述我们拍卖行业存在的问题及发展前景

答案：第三节中的第一、三组成即可。

2、论述拍卖走专业化、市场化、大众化道路的意义及设想

意义： ①长期以来，拍卖行业注重市场运作和新业务的发现，而疏于拍卖中具体标的的专业化运作。

②       以综合性拍卖企业占绝对优势的中国拍卖行业，                    竞争到最后，只能自身把行业推向了更为狭窄的小路，                                                                                       最大的弊

端是拍卖范围广，但不精湛，缺乏差别化竞争力。

③       随着市场的调整和委托人要求的改变，            拍卖行业自身也需要通过专业化道路细分市场，                缓解委托减少、竞争加剧

的局面。

④       客观的说，世界上规模最大的拍卖公司，               肯定是专业性的拍卖企业；            因此提高行业专业化水准应该提上行业重要

议事日程，化为企业的实际行动。

设想：

①      在转型期，作为综合性拍卖企业，应该立足本企业人力和业务特色，选定一至两个擅长或有一定基础的市场，形 成拳头和特色。在自己周围凝聚起客户群，并为今后拍卖的专业化模式奠定运作模式、人才队伍、市场营销等方面的 基础。

②       作为行业，必须着眼长远，市场细分、专业化运作是行业的最后归宿。

③       加快公司经营管理改革、提高从事拍卖所有岗位和人员包括拍卖师和各层次管理人员的专业化水准。

第二章         强制拍卖

第一节强制拍卖的概念和原则

一、强制拍卖概念及基本方式：

强制拍卖：是指人民法院在民事诉讼强制执行程序中，对依法查封、扣押、冻结的财产强制予以拍卖的行为。

强制拍卖的基本方式：          一是法院自行拍卖，一般在 日、美 等国非常普遍。

二是法院委托拍卖，即由人民法院委托依法设立的商业性拍卖机构进行拍卖。                                                                                                                                                                                       我国采有第二种方式开展强制拍卖

工作。

二、强制拍卖的特点（复习思考简答题第一题答案，写岀①②③④⑤黑体字部分即可）             ：

①       国家强制性

即指对被执行财产的拍卖是由法院根据国家赋予的执行权而强制进行的，被执行人是否同意不影响拍卖的进行， 体现了国家意志对当事人意志的干予和强制。

被查封、扣押冻结的被执行财产在被依法变现之前，其                        所有权或处分权虽然仍然归属于被执行人                                                                                                              ，但由于法院依

法对该财产采取了强制执行措施，而使被执行人对该财产的处分权受到了限制，因此对该财产是否采取拍卖其                                                                                                                                                                                       决定权

在于人民法院。

②       标的的非自有性

在执行程序中，强制拍卖的不是法院的自有财产，     而是被执行人的财产，              因此强拍卖拍卖具有 “标的的非自有性” 特点。同时这也是区别于任意拍卖的一个基本特点

③主体的特定性

（注：目

是指在强制拍卖当中，委托拍卖合同的双方主体是特定的，即一方是人民法院，另一方必然是拍卖机构。

前，我国各级人民法院一般均采用指定入围，然后再进行委托）

在任意拍卖中，委托拍卖合同的主体只有一方是特定的，即拍卖机构，而另一方是不特定的主休即可以自然人、 法人。

④      目的的利他性

即一方面实现申请执行人的债权，另一方面充分保障被执人的合法权益。

从性质上讲，法院的强制拍卖行为是其履行法定职责、依法执行公务的行为，而非一般的商事行为。

⑤      权利义务的不对等性

是指在强制拍卖中，双方当事人即法院和拍卖机构虽然相互享有权利、承担义务，但相比而言，法院比拍卖机构

享有较多的权利、承担较少的义务，两者之间的权利义务是不对等的。

三、 强制拍卖的基本原则（见复习思考论述题第一题）

四、 强制拍卖与其他拍卖的联系与区别

（一）强制拍卖和公物拍卖

联系：两者都属于法定拍卖的范畴，即对财产其处置方式，必需优先选择拍卖方式，                                                                                                                                                                                       而拍卖机构都均应事先指定。

区别：

①      强制拍卖强调的是拍卖行为本身的性质，并将该行为定性为国家执法机关依法执行公务的行为之一，而公物拍

卖则强调拍卖的财产和财产权利性质。

②       公物拍卖成交款上交国库，而强制拍卖标的成交后价款主要用于清偿债务，这是两者最大的区别。

③       强制拍卖的委托主体只能是人民法院，而公物拍卖则：

（二）强制拍卖与任意拍卖

区别：①决定拍卖的意志是否具有国家强制性，拍卖具有国家强制性的则是强制拍卖，反之则是任意拍卖。

②      强制拍卖实施时，被执行人是否同意拍卖，不影响拍卖的进行。而任意拍卖则完全体现的是财产所有人的意志。

（三）强制拍卖与法定拍卖

法定拍卖：是指转让有关财产，依照法律规定必须采用拍卖的交易方式。                               例：人民法院民事执行过程中依法扣押、

查封、冻结的财产，处置时必须委托拍卖。

实行法定拍卖的目的：在于增加有关财产变现程序的透明度和公开性，促进国家司法队伍和公务员队伍的廉政建

设。

而强制拍卖属于法定拍卖，法定拍卖是强制拍卖的上位范畴，                         法定拍卖不但包括强制拍卖，                                                                                                                               同时包括：公物拍卖、

国有资产、破产企业财产的拍卖、国有建设用地使用权拍卖。

（四）强制拍卖与国有资产拍卖

两者既相互区别，又相互交叉，进入强制拍卖程序的标的可能是国有资产，强制执行一般必须采用拍卖的方式变 现财产，而国有资产中的一部分其处置拍卖不是唯一的方式，例：产权交易也是其途径。

第二节强制拍卖的主体、标的和法律依据

一、强拍卖的主体：

是指在强制拍卖活动当中形成的委托拍卖合同法律关系的当事人：                             委托人和拍卖人，即人民法院、商业性拍卖机构。

强制拍卖的关系人： 即拍卖标的的所有权人或处分权人、竞买人、买受人。

强制拍卖的标的：是指人民法院在执行过程中查封、扣押、                           冻结并委托商业性拍卖机构进行拍卖的被执行人的财

产及财产权利

（一）强制拍卖的构成要件（复习思考简答题第二题答案）                       ：

1、 强制拍卖的标的应为被执行人所有或依法享有处分权的财产，强调拍卖标的不得为案外人的财产。

注下列两种情形除外：

①   被执行人不能清偿到期债务，但对本案以外的第三人享有到期债权的，人民法院可以依法向第三人发出履行到期债务的通知，第三 人在指定期限内没有提出异议而又不履行的，人民法院有权裁定强制执行，并对其财产进行拍卖；

②   保证人以其财产为被执行人提供担保的，如果被执行人无财产可供执行或其财产不足以清偿债务时，人民法院有权裁定执行其在保 证责任范围内的财产，并对这部分财产进行拍卖，用以清偿债务。

2、 必须为人民法院采取了查封、扣押、冻结等控制性措施的财产和财产权利。

3、 强制拍卖标的必须为人民法院委托拍卖人进行拍卖的财产。

（二）强制拍卖标的限制

1、法律规定应当进行执行豁免的被执行人的财产，不能成为强制拍卖标的。

依据《中华人民共和国民事诉讼法》第 220条规定，查封、扣押、冻结、拍卖、变卖被执行人的财产时，应当保 留被执行人及其所扶养家属的生活必需品。

2、法律法规规定的禁止流通物，不能成为强制拍卖标的

按照国家有关法律法规规定，禁止流通物不能拍卖，但在司法强制执行中，对被执行人所有的禁止流通物，人民 法院可以查封、扣押、冻结，但不得进行公开拍卖，应交由法律规定的有关单位按照国家规定的价格收购。

三、强制拍卖的法律依据：

①       1998年8月7日颁布的《最高人民法院关于对人民法院执行工作若干问题的规定（试行）                     》。

②       2005年1月1日起施行的《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》简称《拍卖规定》

③       2009年11月20日实施的《最高人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》简称：                     《若干规定》

注：上述②与③是当前强制拍卖工作的直接依据。

第三节强制拍卖的实施

一、 强制拍卖的确定

人民法院对被执行财产进行变价，实行“拍卖优先”的原则。这一原则要求变价被执行人的财产的方式应当首选 拍卖，一般不允许未进行拍卖即进行变卖。

人民法院在实行“拍卖优先”的同时，还允许以下情况：

①      当事人双方及有关权利人同意变卖的财产；

②      金银及其制品

③      当地市场有公开交易价格的动产；

④      易腐烂变质的物品

⑤      季节性商品

⑥      保管困难或者保管费用过高的物品

二、 强制拍卖前置程序价格评估

价格评估，这是司法强制拍卖的前置程序                     （原因：司法强制拍卖具有“拍卖标的非自有性”特点决定的，目的是

为了保障当事人的合法权利）。

在对被执行财产进行变价前，人民法院应当首先委托依法成立、具有相应资质的评估机构进行价格评估，这是原

则。

注：以下三种情况例外：

①       一是财产价值较低；

②       二是价格依照通常方法容易确定的；

③       三是当事人双方及其他执行债权人申请不进行评估的。                        （注：这里的当事人指：申行执行人和被执行人）

执行债权人： 是指其他已经进入执行程序的债权人，包括优先权人、其他取得执行依据而申请参与分配的债权人

等等。

法定确定评估机构有三种方式：

①       是由当事人双方协商一致后经人民法院审查确定；

②       是在当事人双方协商不成的情况下，由人民法院采取抽签、摇珠、电脑配对等随机的方式确定。

【《最高人民法院关于人民法民事执行中拍卖、变卖财产的规定》                     】中的规定，采取随机方式确定评估机构，只能

从经人民法院考察、确定并依法公告的评估机构名册中确定。

③       是在当事人双方提岀申请的情况下，通过公开招标的方式确定评估机构。

以下易出选择题：

人民法院收到评估机构做岀的评估报告后，应当在                         5日内送达当事人及其他利害关系人。

当事人或者其他利害关系人对评估报告有异议的，可以在收到评估报告后在                                                                                                                                                                                       10日内以书面形式向人民法院院提

出。

提岀异议的，人民法院要求评估机构作岀                 相应的说明，或者对评估结果进行 适当调整；必要时，人民法院也可以

组织各方当事人及利害关系人进行               听证。

（注：申请重新评估具有严格的条件限制，只有在当事人或者其他利害关系人有证据证明                                                                                                                                                                                       评估机构、评估人员不

具备相应的评估资质，          或者评估程序严重违法的情况下，人民法院才会准许进行重新评估）

三、确定拍卖机构

《拍卖规定》和《若干规定》明确了确定和委托拍卖机构的程序，拍卖机构由当事人协商一致后经人民法院审查

确定；协商不成的，从负责执行的人民法院或者被执行人财产的人民法院确定拍卖机构名册中，采取                                                                                                                                                                                       选机抽取的方式

确定；

当事人双方申请通过公开招标方式确定拍卖机构的，人民法院 应当准许。

（注意：强制拍卖当中的委托拍卖合同必须是书面的，必须载明拍卖标的、拍卖佣金、拍卖价款的支付等必备条款）

四、确定拍卖保留价

人民法院强制拍卖中，一律确定保留价，禁止无保留价拍卖。

根据：《最高人民法院委托评估、          拍卖和变卖工作的若干规定》               的规定，评估价即为第一次拍卖中拍卖标的保留价。

“无益拍卖”：强制拍卖中，保留价确定后，依据本次拍卖保留价计算，如果拍卖所得价款在清偿优先债权和 强制执行费用后无剩余可能，本执行案件的申请执行人不能从拍卖价款中获得任何清偿的。

在强制拍卖中如果遇到“无益拍卖”的情况，人民法院应当在拍卖实施前将此情况通知申请执行人，由其作出选 择。

如果申请执行人于收到通知后 5日内申请继续拍卖的， 人民法院应当准许， 但应当重新确定保留价； 重新确定的 保留价应当大于优先债权及强制执行费用的总额。

按重新确定的保留价进行拍卖但流拍的，拍卖费用由申请执行人负担

五、拍卖公告与标的展示

拍卖应当先期公告。

在司法强制拍卖过程中，          拍卖动产的，应当在拍卖日7日前公告；拍卖不动产或者其他财产权的                                                         ，应当在拍卖日

15日前公告。

拍卖公告的范围及媒体选择由当事人双方协商确定；协商不成的，                              由人民法院确定。 拍卖财产具有专业属性的，                                                                                                应

当同时在专业性报纸上进行公告。

拍卖招商广告和拍卖公告的区别：

拍卖招商广告往往比较原则，不载明拍卖会召开的地点和时间等具体内容，其目的是吸引意向竞买者与拍卖公司 联系；

拍卖公告则应载明拍卖会召开的具体地点和时间等必备内容，其目的是将举行拍卖会的有关具体事宜公布于众。

注意：只发布拍卖招商广告，不发布拍卖公告而进行拍卖的，                            属于违反拍卖程序的行为。

六、 预交保证金

司法强制拍卖坚持竞买保证金的原则，主要的目的是防止某些竞买人在拍卖时故意岀高价竞买后悔约等。以下两

种情况例外：

①       一是拍卖价值较低的动产，竞买人可不预交保证金。

②            二是拍卖任何财产，申请执行人参加竞买均可不预交保证金。

保证金的数额由人民法院根据案件的实际情况确定，但最少不得低于评估价或者市价的                                                                                                                                                                                     5%

没有缴纳保证金的竞买人不得参与竞买，拍卖成交后，买受人预交的保证金充抵价款。

七、 举行拍卖会

人民法院应当在拍卖日            5日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通知当事人和已知的担保物权人、优先                     

购买权人或者其人优先权人于 拍卖日到场。

举行拍卖会时，人民法院 一般派员到场监拍，并将拍卖情况记入笔录，拍卖会依照                                                                                                                                                                                       拍卖法规定的程序进行。

八、  确认拍卖结果

对拍卖成交的，人民法院依法进行审查，若发现拍卖机构与竞买人或者竞买人之间恶意串通，并给他人造成损害

的，应当依法裁定拍卖无效；反之，则认定拍卖有效。

九、  拍卖价款交付与拍卖财产移交，

拍卖成交后，买受人应当在拍卖公告确定的期限或者人民法院指定的期限内将价款交付到人民法院或者汇入人民 法院指定的帐户。

拍卖价款交付后10日内，人民法院应当将确认拍卖成交的裁定书送达买受人。

人民法院裁定拍卖成交后，除依法不能移交的情形外，应当于裁定送达后                                  15日内，将拍卖的财产移交买受人。                                                                                                                     被

执行人或者第三人占有拍卖财产应当移交而拒不移交的，人民法院依法予以强制执行。

拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，因拍卖而消灭，拍卖所得价款应当优先偿还担保物权人及其他优 先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。

拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭。

强制拍卖中，关于权利的转移时间：

动产拍卖成交后，其所有权自该              动产交付时起转移给买受人或者承受人                     。

不动产、有登记的特定动产或者其他财产权拍卖成交后，该不动产、特定动产的所有权、其他财产权自                                                                                                                                                                                       拍卖成交

裁定送达买受人时起转移

第四节         强制拍卖中的几个重要问题

一、 拍卖佣金

根据《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》对佣金收取的比例按照“累进递减”的原

则做岀了具体的规定：

拍卖成交200万元以下的，收取佣金的比例不超过                          5%

超过200万元至1000万元的部分，不得超过 3%

超过1000万元至5000万元的部分，不得超过 2%

超过5000万元至1亿元的部分，不得超过                      1%

超过1亿元的部分，不得超过               0.5%。

并同时规定，拍卖机构只能向买受人“单向收费”                         。

二、 拍卖次数

司法强制拍卖在岀现流拍的情况下的处理：

对于动产拍卖，以 两次拍卖为限， 两次拍卖仍然流拍具又不能以物抵债的，应解除查封、扣押，将该财产退还给 被执行人。

对于不动产、其他财产权利可以              拍卖三次，在三次拍卖仍然流拍的情况下，还应当在                                                                                    60日内再进行一次变卖。

三、 中止拍卖、暂缓拍卖和终结拍卖

人民法院委托拍卖后，遇有依法应当暂缓执行或或者中止执行情形的，应当决定暂缓执行或者裁定中止执行，并

及时通知拍卖机构和当事人。

拍卖机构收到通知后，应当立即暂缓拍卖或中止拍卖，并通知竞买人。

暂缓执行期限届满或者中止执行的事由消失后，                   需要继续拍卖的，人民法院应当在15日内通知拍卖机构恢复拍卖。

拓展知识点（拍卖管理办法第               40条与最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定第                                                       20条组成

复习思考简答题的第四题答案）             ：

拍卖管理办法第 40条规定：有下列情形之一的，应当中止拍卖：

①      没有竞买人参加竞买的；

②      第三人对拍卖标的的所有权或处分权有争议并当场提供有效证明的；

③      委托人在拍卖前有正当理由书面通知拍卖企业中止拍卖的；

④      发生意外事件致使拍卖活动暂时不能进行的；

⑤      岀现其他依法应当中止的情形的。

中止拍卖由拍卖企业宣布，中止拍卖事由消失后，应恢复拍卖。

拍卖管理办法第 41规定：有下列情形之一的，应当终止拍卖：

①       人民法院、仲裁机构或者有关行政机关认定委托人对拍卖标的无处分权并书面通知拍卖企业的；

②       拍卖标的被认为是赃物的；

③       发生不可抗力或意外事件致使拍卖活动无法进行的；

④       拍卖标的在拍卖前毁损、灭失的；

⑤       委托人在拍卖会前书面通知拍卖企业终止拍卖的；

⑥       岀现其他依法应当终止的情形的。

拍卖终止后，委托人要求继续进行拍卖的，应当重新办理拍卖手续。

在拍卖开始前，有下列情形之一的，人民法院应当撤回拍卖委托                                  （依据最高人民法院关于人民法院民事执行中拍

卖、变卖财产的规定第二十条规定）               ：

①      据以执行的生效法律文书被撤销的；

②      申请执行人及其他执行债权人撤回执行申请的

③      被执行人全部履行了法律文书确定的金钱债务的；

④      当事人达成了执行和解协议，不需要拍卖财产的；

⑤      案外人对拍卖财产提岀确有理由的异议的；

⑥      拍卖机构与竞买人恶意串通的；

⑦      其他应当撤回拍卖委托情形的。

非因拍卖机构原因撤回拍卖委托的，拍卖机构为拍卖支岀的合理费用，由被执行人负担。

四、 避免超标的查封、扣押、冻结和拍卖

强制执行的目的， 是为了保护申请执行人的债权，执行被执行的财产，应当以权利人的债权为限。

拍卖会上拍卖多项财产时，其中部分财产卖得的价款足以清偿债务和支付被执行人应当负担的费用的，对剩余的                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                   

财产应当 停止拍卖，以免损害被执行人的正当权利，但被                                                                        __

拍卖的多项财产在使用上不可分，或者分别拍卖可能严重减损其价值的，法院应当                                                                                                                                                                                       允许合并拍卖，拍卖所得在扣

除执行标的和拍卖费用后，退还给被执行人。

五、 优先购买权

强制拍卖中应当保护优先购买权。人民法院应当在拍卖会召开                             5日前通知优先购买权人于拍卖日到场。优先购买

权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。

在拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人； 如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。

顺序相同的多个优先购买权人同时表示买受的，以                      抽签方式决定买受人。

六、 买受人资格

申请执行人（不需要缴纳保证金）和执行人都可以参加竞买，但是，被执行人参加竞买                                                                                                                                                                                       必须预交竞买保证金 。

如果拍卖成交后买受人反悔，可以重新组织拍卖，但原买受人                             不得参加重新召开的拍卖会的竞买。

法律、行政法规对买受人的资格或者条件有特殊规定的，竞买人应当具备规定的资格或者条件。

七、 被执行人的投资权益

对被执人在其独资开办的企业法人中拥有的投资权益，人民法院可以                               直接裁定予以转让，并委托拍卖机构进行拍

卖；

对被执行人在有限责任公司中被冻结的投资权益或股权，人民法院在征得全体股东                                                                                                                                                                                       过半数同意后，可以转让该投

资权益或股权，不同意转让的股东应当购买该投资权益或股权，                              不购买的视为同意转让 ，法院可以委托拍卖机构予以

拍卖。在拍卖竞价中，其他 股东有优先购买权。

八、拍卖上市公司国有股和社会法人股

在执行过程中冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股，其                            法律依据是《最高人民法院关于冻结、拍卖上市公司

国有股和社会法人股若干问题的规定》

首先麹

人民法院采取强制执行措施时，如果股权持有人或者所有权人在限期内提供了方便执行的其他财产，应当

行其他财产；其他财产不足以清偿债务的，方可执行股权，对股权进行 __________________ 必须采取拍卖的方式。

做岀拍卖上市公司股权裁定后，人民法院应当于委托拍卖之前将法律文书送达股权持有人或者所有权人，并                                                                                                                                                                                       书面

通知上市公司。

在拍卖股权之前，人民法院应当委托                具有证券从业资格的资产评估机构                 对股权价值进行评估。资产评估机构与拍

卖机构均由债权人与债务人协商选定。

不能达成一致意见的，由人民法院召集债权人和债务人提岀候选评估机构，以                                                                                                                                                                                       抽签的方式决定。

人民法院应当按照评估价值确定股权拍卖保留价。第一次拍卖最高应价未达到保留价是时，应当继续进行拍卖， 每次拍卖的保留价应当不低于前资保留价的   90%以三次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次

拍卖的保留价折价抵偿给债权。

人民法院也可在每次拍卖未成交后主持调解，将所拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。

国有股权竞买人应当具有依法受让国有股权的条件。

股权拍卖过程中，竞买人已经持有的该上市公司股份数额和其竞买的股份数额累计不得超过该上市公司已经发行 股份数额的 30%如竞买人累计持有该上市股份数额已达到                                                                                                                                            30%仍参与竞买的，必须依照                                                                                                                                 《中华人民共和国证券法》

的相关规定办理，在此期间应当               中止拍卖程序。

拍卖成交后，人民法院应当向              证券交易市场和证券登记结算公司岀具协助执行通知书，由买受人持拍卖机构岀具

的成交证明 及财政主管部门对 股性质的界定 等有关文件，向 证券交易市场 和证券登记结算公司 办理股权变更登记。

九、拍卖成交后出现的执行回转

在执行中或执行完毕后，据以执行的法律文书被人民法院或其他有关机关撤销或变更的，原执行机构应依照                                                                                                                                                                                   《中

华人民法共和国民事诉讼法》第               210条的规定，依当事人申请或依职权，按照新的生效法律文书，做岀执行回转的载

定，责令原申请执行人返还已取得的受偿款及由此产生孽息，拒不返还的则强制执行。

执行回转时，已执行的标的物系特定物的，应当退还原物。不能退还原物的可以折价抵偿。

复习思考题

二、 简答题：

3、标的物上有但保物权的可否进行强制拍卖？如果可以，价款按怎样的顺序处理？

答：标的物上有担保物权的可以进行强制拍卖。

拍卖财产上原有的担保物权及其他优先受偿权，                      因拍卖而消灭，拍卖所得价款，应当优先偿还担保物权人及其他

优先受偿权人的债权，但当事人另有约定的除外。

拍卖财产上原有的租赁权及其他用益物权，不因拍卖而消灭。

三、 论述题

1、论述强制拍卖的基本原则及意义

答：基本原则：（一）法院处置权限定原则

即指在强制拍卖中， 法院虽然对拍卖标的依法享有一定的处置权，                           但为了充分保障执行当事人的合法权益，对法

院的处置权应当予以严格限定，在本质上是由强制拍卖标的非自有性所决定的。

法院处置权的限定原则主要表现以下几方面：

①       一是法院必须在被执行人自动履行义务后及时、主动地终止拍卖程序，否则将会对被执行人的权利造成损害。

②           二是法院原则上应当对拍卖标的确定保留价，防止任意低价拍卖被执行财产，损害被执行人和申请执行人的权 利。

③       三是法院确定的保留价不得过低，即保留价的设定，应当有一个底线。

④       四是如果在拍卖程序中，案外人对拍卖标的提岀执行异议，                         则法院不得继续强行拍卖，                                                                                                                                     而须中止拍卖，；审查执

行异议是否成立，否则有可能损害案外人对拍卖标的享有的合法权益。

（二）禁止无保留价拍卖原则

最高人民法院的司法解释明确规定，司法强制拍卖必须确定保留价，并规定保留价由人民法院参照评估价确定， 其含义：法院在强制拍卖被执行财产时，为保障执行当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定保留价，拍卖机构 不得以低于保留价的价格拍卖成交。

禁止保留价的例外（岀选择题的可能性较大）                    ：

对于价值较低微的执行标的，如鞋帽、破旧家电以及鲜活物品的拍卖可以免于该原则的适用。

（三）法院主导拍卖程序原则

是指整个强制拍卖过程中，包括拍卖程序的启动、进行、中止、终结、拍卖结果裁定等均由法院决定。

其法律表现是，法院与拍卖机构在委托拍卖合同中的权利义务具有不对等性从本质上看，这一原则是由法院强制 拍卖的国家强制性和目的利他性决定的。

法院在强制拍卖程序中的主导地位和主导作用，主要体现在以下五个方面：                                                                                                                                                                                       ①一是是否委托拍卖由

法院决定；

②       二是法院有权在岀现中止事由时单方中止拍卖程序；

③           三是法院有权在岀现终结拍卖事由时单方解除委托拍卖合同，终结拍卖程序。

④       四是法院有权对强制拍卖的各个环节、各个方面进行严格的监督和检查。

⑤       五是法院有权对拍卖结果依法进行审查，并根据法律规定做岀是否予以确认的裁定。

意义：

①       以防止因法院滥用权力而损害申请执行人和被执行人以及案外人的利益，

②       保障执行当事人的基本财产权利；

③       使法院能严格按照法律的规定和合同的约定，诚实信用的履行这些权力。

2、论，述人民法院强制拍卖时禁止无保留价拍卖必要性及意义

必要性：

禁止无保留价原则的含义：          法院在强制拍卖被执行财产时，为保障当事人的基本财产权利，必须对拍卖标的设定

保留价，拍卖机构不得以低于保留价的价格拍卖成交。

①      国家强制性：是指对被执行人财产的拍卖是由法院根据国家赋予的执行权而强制进行的，被执行人是否同意不 影响拍卖的进行。

②       标的的非自有性：在执行程序中，强制拍卖的不是法院的自有财产，而是被执行人的财产，因此，强制拍卖具

有“标的非自有性”特点。

③       人民法院强制拍卖，一律确定保留价，禁止无保留价拍卖。

④       根据《最高人民法院关于人民法院委托评估、拍卖和变卖工作的若干规定》第十三条规定，拍卖财产经过评估

的，评估价即为第一次拍卖的保留价；未作评估的，保留价由人民法院参照市价确定，                                                                                                                                                                                       并应当征询有关当事人的意见。

意义：

①       避免造成巨大的经济损失，损害当事人的合法利益。

②       减少争议并避免当事人对法院的误解。

第三章      公物拍卖

第一节公物拍卖的概念

一、公物拍卖的概念

（一）      公物的概念

我国拍卖业的恢复，主要是从公物拍卖开始的。

公物是公共财产的总称，在我国：

所谓公物：是指《拍卖法》第九条第一款规定：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物 品以及第二款所指的：人民法院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品。

公物拍卖：是指拍卖企业了协助 国家行政机关 将依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品和其他物品以及                                                                                                                                                                                       人民法

院依法没收的物品，充抵罚金、罚款的物品，通过拍卖方式变现并上缴国库而进行的拍卖活动。

从20世纪90年代初起，公物逐步进入拍卖市场。到                       90年代中、后期达到高峰状态，                                                                                                                                    一度成为我国尤其是 东南沿

海地区拍卖行业的主要业务。

（二）  公物拍卖市场的形成

①       1992年国务院办公厅发布【1992】48号文件《关于公物拍卖处理实行公开拍卖的通知》   ，决定改革原有公物处

理办法，逐步建立和完善公物处理的公开拍卖制度。

②      1997年1月1日起实施的《中华人民共和国拍卖法》是我国公物拍卖市场形成的历史转折点。公物处置被提高 到法律的高度，拍卖成为公物处置的唯一手段。

（三）  拍卖是处置公物的最佳方式（复习思考第一题简答题答案）

①      拍卖方式具有很高的透明度，面对大众公开处理，公物处理置于公众监督之，有利于公物处理制度公开化，有 利于防腐倡廉；

②      拍卖的成交规则是价高者得，竞买人在平等、公正的基础上报价竞争，一般能够实现公物的最大价值，从而能 有效地防止压价收购、低价处理、无偿赠送等不良做法；

③      拍卖提供了一种由中介机构按市场运行规则、在委托人授权的范围内经营的公物处置机制，这既符合公物处置 必须采用市场化手段进行的原则，也弥补了有关执法机构、政府职能部门从事商业行为无经营权的问题。

二、公物拍卖的法律地位和作用

（一）公物拍卖的法律地位（复习思考第二题简答题答案）

根据《中华人民共和国拍卖法》第九条第一款规定：国家行政机关依法没收的物品，充抵税款、罚款的物品以及 其他物品，按照国务院规定应当委托拍卖的，应当由财产所在地的省、自治区、直辖市的人民政府和设区的市的人民 政府指定的拍卖人进行拍卖；

第二款规定：拍卖由人民法院依法没收的物品，弃抵罚金、罚款的物品以及无法返还的追回物品适用前款规定。

（二） 公物拍卖的范围

1、国家行政机关应当委托拍卖的公物的范围

①       罚没物品， 指依照国家法律直接没收的物品，如海关缉私物品，一般直接没收，进行公开拍卖。        20世纪90年

代初、中期，海关、公安、工商缉私罚没物品在公物拍卖中占有很大的比重。

②       充抵税款的物品，      即税务机关依法扣压的纳税人的物品，通过拍卖变现，所得抵缴税款。

国家税务总局制定了《抵税财物拍卖、变卖试行办法》                     ，从2005年7月1日起执行，充抵税款的财物的拍卖由此

纳入正常轨道。

③       罚款的物品， 是指对不按规定履行政处罚的行为当事人，将查封、扣押、冻结的财产进行拍卖，以抵缴罚款的 行为。

④       其他物品， 是指由公安机关保管的、超过招领期限的遗失物品以及车站、港口、机场等货运处的无主货物等， 因拍卖成交后上交国库，因此无主物也属于公物范畴。

2、规定了人民法院应当依法委托拍卖的公物的范围

①       人民法院依法没收的物品，          是指依照我国刑法的规定，没收犯罪人所有的一部分或全部，对这些财产或物品的

处置，应采用公开拍卖。

②       充抵罚金、罚款的物品，       是指依照刑事诉讼法与行政诉讼法关于妨碍诉讼的强制措施中，对逾期不缴纳罚金、

罚款的，可以采取强制执行措施的条款，以其财产充抵罚款的行为。

③       无法返还的物品，是指人民法院依法追缴的又找不到失主的物品，这些物品的处置依法进行公开拍卖。

在司法和拍卖实践中，人民法院委托拍卖的主要形式有两类：

一类是指强制拍卖，拍卖的成交价款用于清偿债务，从拍卖收入与支付渠道分析，其不属于公物拍卖的范围。

另一类即涉及刑事犯罪，犯罪人被人民法院没收的那一部分财产或财产权利，                                                                                                                                                                                       此类财产和财产权利拍卖成交之后,

成交价款将上缴国库，因此它归入公物拍卖的范畴。

（三）公物拍卖的主体资格

1、 公物拍卖人主体资格的确立方式

依据《中华人民共和国拍卖法》规定，必须由财产所在地的省、自治区、直辖市人民政府和设区的市的人民政府 指定的拍卖人进行，这是从法律上对公物拍卖人主体资格的确立。

2、 公物拍卖人的条件

①       依据《中华人民共和国拍卖法》         、《中华人民共和国公司法》成立的拍卖机构；

②       有丰富的拍卖操作经验，没有违法、违规行为；

③       公司有符合规定的国家注册拍卖师及从业人员，员工素质较高；

④       公司营运时间两年以上；

⑤       公司有良好的社会形象及社会信誉；

⑥       公司有严格的管理制度，运作规范。

（上述第1、2大点组成复习思考简答题第三题答案）

（四）公物处置实行公开拍卖的意义（或作用）

1、 公物处置实行公开拍卖制度，有利于增加国家财政收入

2、 公物处置实行公开拍卖制度，有利于反腐倡廉，有利于廉政建设

3、 公物处置通过公开拍卖，有利于满足社会各界的多种需求，合理配置公共资源。

第二节公物拍卖的特点

公物拍卖：是指拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关，将依法罚没，充公的物品通过拍卖变现上缴国库而 进行的一种拍卖业务活动。

一、公物拍卖标的来源

在我国，公物的拍卖标的主要来源于国家行政部门和执法机关，下列国家行政部门和执法机关是公物拍卖的主要 委托人。

（一）国家行政机关委托

①                                                                                                                             海关②工商行政管理局     ③税务局

（二）  执法机关委托

执法机关委托的公物为：

（1）    人民法院依法判决没收的或需全部上缴国库的充抵罚金、罚款的物品以及不予返还的追回物品；

（2）    人民法院依法裁定不予返还的需全部上缴国库的追回物品；

（3）    公安机关保存的超过招领期限的失窃物品和其他确认为无主物的物品；

（4）    其他政府执法部门决定没收的、需上缴国库的动产或不动产。

二、公物拍卖的特点（复习思考第四题简答题答案）

①       公开拍卖公物是我国司法队伍廉政建设的重大举措

②       公物拍卖是执法程序的延续

③       变现是公物拍卖的前提和目的

④       公物拍卖标的一般是紧俏的物品

⑤       公物拍卖人主体地位的确定

⑥       公物拍卖的佣金只能向买受人单方收取

第三节公物拍卖注意的问题

一、公物拍卖的几个环节

（一）标的的评估

原因：公物变现后其价款将全部上缴国库，为了防止流失，对公物的价值进行评估，是公物拍卖的前置条件， 即不可省略又不能忽视，因此拍卖前，必须对公物拍卖进行评估。

《中华人民

法律规定：公物拍卖属于法定拍卖范畴，而拍卖前对标的进行评估，是法定拍卖的重要原则之一，

共和国拍卖法》第 28条第1款规定：依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估, 根据评估结果确定拍卖标的保留价。

评估是指对拍卖标的的价值评估，评估一般在委托拍卖前进行，也可以在委托拍卖阶段进行。

评估可以委托人自行办理，也可委托拍卖机构推荐评估机构进行。

（二）佣金的收取

公物拍卖佣金的收取不同于一般拍卖佣金的收取，其主要有以下几点：

1、 作为一种商品交易行为，一般的拍卖活动，允许拍卖人向委托人、买受人双向收取佣金；

而《拍卖法》第九条一款、第二款所指公物拍卖的佣金，只允许拍卖人向买受人单向收取。

2、 就一般拍卖的佣金收取比例而言，拍卖人可以与委托人、买受人约定，约下的比例没有上限与下限；

而《拍卖法》第九条所指的公物拍卖的佣金收取比例只能服从法律的规定，即不能超过法律规定的向买受人单向 收取不超过成交价 5%的佣金。

（三）  公物拍卖的招商（此部分了解一下即可）

公物拍卖事关国库收入，同时公物拍卖标的又明显具有不确定性的特点，部分公司还存在瑕疵，这对拍卖的进度 和拍卖的成交有一定的影响。

要高质量完成拍卖任务，拍卖前的招商工作特别的重要。

为此，拍卖人在接受拍卖委托后，应认真对标的物进行勘测、整理、分类，在了解了标的的性质、质量、用途、 市场行情等情况后认真筹划，采取有力措施，加大招商力度。

采取的方式：

一般可采用媒体公告，定向寄发资料，走访有关客户，充分利用媒体的宣传作用等方式，以增大信息覆盖面。

通过网上发布信息，以争取最大范围内的买家关注、参与。

（四）恶意串通的防范

拍卖实践中，竞买人围标、恶意串通，主要出现在公物拍卖会上，相对集中于海关委托的逾期物资中，如：钢材、

报废机器及部分生产资料。

工商或技术监督部门委托的废旧钢材、旧设备等方面。

对上述情况，拍卖机构采取了不少对策：

改革传统单一的现场拍卖的方式，弓I进密封投标拍卖、减价拍卖、电话竞买、网上拍卖以、设立委托拍卖席等方

式，以防范、制止少数竞买人的恶意串通。

同时加强内部管理与监督，积极争取委托人及公安等部门支持。

二、公物拍卖的法律责任

（一）委托主体的法律责任

《拍卖法》第五十九条规定：国家机关违反本法第九条规定，将应当委托财产所在地的省、自治区、直辖市的人 民政府指定的拍卖人拍卖的物品擅自处理的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分，给 国家造成损失的，还应承担赔偿责任。

1、 直接责任人的行政处分

主要有直接责任主管人员和其他直接责任人。对于违反                          《拍卖法》第九条规定的上述责任人员依法给予行政处分，可以

由本单位追究行政责任，也可以由上一级国家行政机关给予行政处分。

行政处分可分为：警告、记过、记大过、降职、撤职、辞退、开除等。

2、 直接责任人的赔偿责任

公物处置中未委托拍卖给国家造成损失的，应当承担赔偿责任。

赔偿数额大小，一方面考虑责任大小，另一方面也应考虑国家工作人员的承受能力。如果损失巨大而触犯刑律的，应当追究刑 事责任。

（二）拍卖人的法律责任

《拍卖法》第57条规定，拍卖本法第九条规定的物品成交的，拍卖人可以向买受人收取不超过拍卖成交价百分之 五的佣金。

（注：公物拍卖过程中，当事人之间不能自行约定佣金比例，拍卖机构不得向委托人收取拍卖佣金，同时，拍

卖人只能向买受人收取不超过拍卖成交价                     5%的佣金）

拍卖人的法律责任主要有：

1、拍卖人的民事责任

拍卖人必须将超收部分的佣金还给委托人或者买受人。

2、罚款

物价管理部门可视违法情节及程度，对拍卖人处以拍卖佣金                             1倍以下五倍以下的罚款。

三、公物拍卖市场的管理

（一）市场准入管理

从我国目前政府管理职能来看，    拍卖业政府主管部门 和财政局 是公物拍卖人的指定管理部门                                                                     ，负责制定本地入选 拍卖人资格标准，并决定入选拍卖人人选。

（二）  加强财务管理

公物拍卖应健全财务上缴制度，实行“收支两条线”                          。公物拍卖成交价款，由委托人及时、足额上缴财政，不得挪

用和截留。

执法机关办案费用，按国家和财政部有关规定执行。

（三）  拍卖人的行为管理

为保证公物拍卖市场规范、高效运作，政府主管部门应加强对拍卖人的行为管理，促使其依法规范操作，保证公 物拍卖的公开、公正和公平，最大限度地实现公物价值，以增加国家财政收入。

对于拍卖企业的违法行为，要制定有效的退岀机制，给国家造成损失的，拍卖人应承担赔偿责任，违法的则应承 担法律责任，以保证公物拍卖市场的良性运行。

复习思考

三、论述题

1、试述公物拍卖是执法程序的延续

答：公物拍卖：是指拍卖企业为了协助国家行政机关和司法机关，将依法罚没，充公的物品通过拍卖变现上缴 国库而进行的一种拍卖业务活动。

①      公物拍卖是国家行政部门或执法机关处罚执行程序的重要组成部分，直接关系到所涉案件的审结质量和执行结 果

②       依照《中华人民共和国海关法》、《全国人民代表大会常务委员会关惩治起私罪的补充规定》                  ，中国海关和人民法

院对认定走私罪的当事人的处罚，是根其走私情节及走私货物、物品价额的大小决定其刑期、罚金乃至没收财产数额

的。情节特别严重的，处死刑，并处没收全部财产。

③       但不少查抄的物品难以确定其价值，如文物艺术品等，拍卖机构的参与改变了这一状况。

④       如果没有拍卖机构的介入，执法机关因缺少变现的手段，使案件的定性、量刑受到影响。

⑤       事实证明，拍卖机构参与公物处置工作直接关系到案件审结的                       速度和质量。

2、试述评估和规定佣金收取标准对于公物拍卖的意义： 评估：

①       公物拍卖属于法定拍卖范畴，而拍卖前对标的进行评估，是法定拍卖的重要原则之一。

②      《拍卖法》第 28条第二款规定：依照法律或者按照国务院规定需要评估的，应当经依法设立的评估机构评估， 并根据评估结果确定拍卖标的保留价。

③       对公物进行评估的机构必须依法设立、具有资质的。

佣金收取：

④                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             公物拍卖具有一定的公益性，因此也影响到公物拍卖佣金的收取标准。第                                                                                                                                                                                       57条规定了《拍卖法》第 9条中所

指公物拍卖佣金，只允许拍卖人向买受人单向收取不超过成交价                               5%的佣金。

意义：

①      堵住了公物处理中的漏洞，增加了处置的透明度，便于有关部门和社会公众的监督，从而有效避免了公共财 产的流失，有力防范了腐败现象的发生。

②      拍卖机构对公物处置的介入，为政府部门和执法机关及时结案，为国家财政提供更多的收入做岀应有贡献。

第四章      破产企业财产拍卖

第一节破产概念及特点

一、破产的概念

★破产：是指债务人岀现了 “不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的” 法定状态。

在当代社会，“破产” 一词常在两种意义上使用：

1、 一是在非法律意义上的使用，             “破产”即事实上的破产，是指债务人不能清偿到期债务的事实状态。其表现 为两种形式：

一类是债务人丧失了继续经营的能力；另一类是债务人发生了债务清偿不能的财务危机。

2、 二是在法律意义上的“破产”                  ，不仅仅指清算分配，而且还指企业重建。本章所讲的“破产”即是在法律意 义上的破产。

二、破产的法律依据和特征

（一）法律依据：

①       1991年4月9日第七届全国人民代表大会第四次会议通过的                            《中华人民共和国民事诉讼法》                                                                                                                            的实施，进一步规

范了除国有企业外各类企业法人的破产还债程序。

②       2002年9月1日实施的《最高人民法院 ＜关于审理企业破产案件若干问题的规定                   ＞》，对规范破产企业案件的审

理提供了有效的法律依据，完善了我国破产法律制度。

③       2006年8月27日，十届全国人大常委会第                   23次会议以高票通过 《中华人民共和国企业破产法》                                                                                       ，于2007年6

月1日起实施。

企业破产法立法目的：         是我国市场经济体制改革进程中一部具有标志性的法律，                                                                 它确立了企业有序退岀的法律制

度，对于规范企业破产程序，公平清偿债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，物别是保护破产企业职工的合法 权益，缴护社会主我市场经济秩序都具有十分重要的意义。

★（二）破产的法律特征（结合破产的定义组成复习思考简答题第二题的答案）

1、 破产的前提是债务人岀现了不能清偿到期债务的状态

2、 破产的目的是清偿债务并使债权债务关系归于消灭

3、 破产的原则是债权人公平受偿。其表现在以下几方面：

①由于破产发生的原因是债务人不能清偿到期债务，                      故以债务人的全部财产对债权人进行彻底清偿，                                                                                                使债权在最

大限度内得到满足。

②在破产情况下，往往存在多个债权人，如果按个案强制执行的办法对债权进行清偿，必然使得一部分债权得 以清偿，另一部分债权人的债权无法实现，有悖公平受偿原则。

《企业破产法》的宗旨就是规范企业破产程序，公平清理债权债务，保护债权人和债务人的合法权益，维护社会 主义市场经济秩序。

③    破产的公平清偿并非使全体债权人都得到同样的受偿，而是根据各种债权性质的不同而设定不同的清偿顺序， 并对同一清偿顺序的债权确定相同的清偿比例，以此体现清偿的公平与合理。

④       破产应当由人民法院按照破产还债程序认定。

三、破产程序及特征：

（一）破产程序的主要内容【（一）与（二）二大点组成复习思考三论述题第一题的答案】

★破产程序（广义）：是为了使债权人获得公平清偿而不对清偿到期债务的债务人所进行的一种特别程序，包括                                                                                                                                                       ：

破产清算程序、和解程序和重整程序                  。

破产程序（狭义）：即破产清算程，是指在债务人不能清偿到期债务时，为了使各债权人获得公平清偿，而依法 对债务人的财产进行保管、清理、估价、处理和分配的程序。

★（二）破产程序的特征

破产程序是人民法院主持进行清偿债务的程序，具有以下特征：

1、 破产程序是因债务人出现破产原因，不能清偿到期债务而引起的总括债务清偿程序；

2、 破产程序以公平清偿债务为宗旨；

3、 破产程序以债务人全部财产为执行客体

破产程序具有不同于民事执行程序的特殊性。破产清算程序作为一种执行程序，属于司法程序，必须在法院的管 辖支配下进行。

（1）    破产程序中需要对债务人的所有财产，无论是动产还是不动产，包括其低价值易耗品等进行处理，用债务人 全部财产而不部分财清偿其债务，不允许有剩余财产的存在。

（2）    债务人一旦进入破产程序，则意味着受人民法院执行程序的支配。

4、破产程序具有诉讼和执行的双重性质

（三）破产的主要程序（或者说破产的主要程序是什么即复习思考第二简答题答案）

1、 破产申请的提出

破产申请：是当事人或利害关系人请求人民法院宣告债务人破产的意思表示，是破产程序启动的初始条件。

注：根据《企业破产法》第七、八条的规定，有权提岀破产申请的当事人有两种：

一是债权人申请宣告债务人破产；

二是债务人自行申请宣告破产。

2、 破产案件的管辖

当事人提出申请破产，必须向有管辖权的人民法院提出，                         《破产企业法》 第三条规定，破产案件由债务人所在地的

人民法院管辖。

所谓债务人所在地：是指企业主要办事机构所在地；债务人无办事机构的，由其注册地人民法院管辖。

3、 破产案件的审查与受理

破产案件立案前的审查，是人民法院对破产原因和破产界限进行的审查，人民法院的审查一般有以下几方面内容：

①           法院具有管辖权；

②           债务人的主体资格；

③           债务人是否达到破产界限，即满足了 “不能清偿到期债务”和“资产不足以清偿全部债务”这两项标准。

认为符合受理条件的予以立案受理；立案受理的同时指定管理人。

4、 指定管理人接管破产企业

人民法院裁定受理破产申请的同时指定管理人。

管理人依照《企业破产法》规定执行职务，该法第                       25条规定管理人履行九项职责：

①       接管债务人的财产、印章和帐簿、文书等资料；

②       调查债务人财产状况，制作财产状况报告；

③       决定债务人的内部管理事务；

④       决定债务人的日常开支和其他必要开支；

⑤       在第一次债权人会议召开之前，决定继续或者停止债务人的营业；

⑥       管理和处分债务人的财产；

⑦       代表债务人参加诉讼、仲裁或者其他法律程序；

⑧       提议召开债权人会议；

⑨       人民法院认为管理人应当履行的其他职责。

6、宣告与公告

破产宣告是指受理破产案件人民法院依法审理，裁定对债务人进行政破产清算并予以公告的裁判行为。

破产宣告的裁定标志破产清算程序的开始。

人民法院作岀破产宣告裁定之日起                  10日内应当发岀公告，公告破产宣告裁定。

7、   召开债权人会议

依法申报债权的债权人并经管理人审查、债权人会议核查、法院裁定为债权人会议成员，享有表决权的债权人是 指有债权人资格、破产债权确定的人。

第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满之日起                               15日内召开。

(1)      债权人会议的职权包括：

①       核查债权；

②       申请人民法院更换管理人，审查管理人的费用和报酬；

③       监督管理人；

④       选任和更换债权人委员会成员；

⑤       决定继续或者停止债务人的营业；

⑥       通过重整计划；

⑦       通过和解协议；

⑧       通过债务人财产的管理方案；

⑨       通过破产财产的变价方案；

⑩       通过破产财产的分配方案；

11        、人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。

(2) 债权人会议的决议规则：

《企业破产法》第 64条规定，债权人会议的决议，由岀席会议的有表决权的债权人过半数通过，并且其所代表的 债权额占无财产担保债权总额的       1/2以上。

(3)          债权人委员会：

《企业破产法》第 67条规定，债权人委员会由债权人会议选任的债权人代表和                                                                                                                                                                                         1名债务人职工代表或者工会代表

组成，债权人委员会不得超过               9人。债权人委员会成员应当经人民法院书面决定认可。

8、  破产财产的变价和分配

破产财产的变价：是指管理人按照债权人会议通过的或者人民法院裁定的破产变价方案，适时变价岀售破产财产 的过程。

破产财产的分配：      是指管理人执行债权人会议通过的、经人民法院裁定认可的财产分配方案，按各债权人的应偿

顺序和应受偿比例在债权人之间将破产财产进行清偿的程序。

破产财产在按法定程序清偿之前，应优先拨付破产费用和共益债务

破产费用：是指人民法院受理破产申请后发生的费用，主要有：

（1 ）破产案件的诉讼费用；

（2）管理、变价和分配债务人财产的费用；

（3 ）管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用。

★共益债务：人民法院受理破产申请后发生的债务，主要有：

①      因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所生产的债务；

②      债务人财产受无因管理所产生的债务；

③      因债务人不当得利所产生的债务；

④      为债务人继续营业而支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务；

⑤      管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务；

⑥      债务人财产致人损害所产生的债务。

破产费用和共益债务由债务人随时清偿。

债务人财产不足以清偿所有破产费用                和共益债务的，先行清偿破产费用。

债务人财产不足以清偿所有破产费用                或共益债务的，按照比例清偿。

债务人财产不足以清偿破产费用的，管理人应当提请人民法院终结破产程序。

★《企业破产法》第 113条规定：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：

（1 ）破产人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人财户的基本养老保险、基本

医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金；

（2）    破产人欠缴的除前项规定以外的社会保险费用和破产人所欠税款；

（3）    普通破产债权。破产财产不足以清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例配。

9、破产程序的终结

破产程序的终结： 是指基于法定事由的岀现，人民法院裁定结束破产还债程序的制度。

★导致破产程序终结的法定事由有三类：

①      一是因破产原因消除而终结；

②      二是因破产财产分配完毕而终结；

③      三是破产财产不足以支付破产费用的，人民法院应宣告破产程序而终结。

破产程序终结一般由管理人提请人民法院作岀终结裁定，并且必须公告。

破产程序的终结因其终结的原因不同，法律后果也有所不同。

①      因破产原因消除而终结破产程序的，其法律后果是企业恢复自主经营的资格和能力，被中止的民事执行程序得

以恢复。

②      因破产分配完毕而终结破产程序的，其法律法后果是未得到清偿的债权不再清偿，破产企业与债权人的债权债

务关系消灭，破产企业的法人资格消灭，由破产管理人向破产企业原登记机关办理注销工商登记。

四、破产企业财产与法律特征

（一）破产企业财产的主要内容

★破产企业财产： 是指企业在法院宣告破产时所有的或经营管理得到的全部财产，以及在破产宣告至破产程序终 结前取得的财产或者财产权利。

在破产企业中，由破产企业使用，但所有权属于国家的财产，                             女口：矿产资源、河流、铁路、军事设施、通讯设施、

公共设施等不属于破产企业财产，               不得进行拍卖。

破产财产：是指破产企业的全部财产中扣除已作为但保物的财产所剩余的财产，                                                                                                                                                                                       即可以供各个债权人依据债权比

例进行分配的财产。

依照法律规定，破产宣告前成立的有财产担保的债权，债权人享有就该担保物优先受偿的权利。因此破产企业 财产中已作为担保物的财产不属于破产财产。

★（二）破产企业财产的范围

第一，企业在法院宣告其破产时所有的或者经营管理的一切财产或者财产权利，包括动产、不动产、知识产权， 股权等。

第二，企业在破产宣告至破产程序终结前取得的财产或者财产权利，包括追讨回来的债权等。

第三，依法由破产企业行使的其他财产权利，

例如：破产企业与他人共有的物权、债权、知识产权等财产，应当破产清算予以分割，分割后属于破产企业的分 额列入破产企业财产；不能分割的，应就其应得部分作价岀让。

破产企业的投资开办人投入注册资金不足的，                   应当追缴不足部分作为破产企业财产。                                                                                                                     破产企业对外享有的担保物

权和其他权利，应当由管理人实现这些权利，将这些权利变现并纳入破产企业财产。

★（三）破产企业财产的法律特征

1、 破产企业财产必须是在破产人的责任财产

所谓责任财产：是指财产持有人或占有人得以承担清偿债务责任的财产，原则上只限于破产人自己享有所有权的 财产。

在我国，由于国有企业对其财产只享有经营管理权，它有经营管理的财产独立承担责任，所以国有企业经营管理

的财产亦为责任财产。

责任财产实质是财产持有人或者占有人有权处分的财产，只有破产人在破产宣告时有权处分的财产才能作为破产 企业财产。

2、 破产企业财产由管理人占有和支配

作为全体债权人受偿保证的破产企业财产，                  受管理人的占有和支配，非经管理人的同意，任何人都不得进行占有、

使用和处分。

★（四）认定破产企业财产时应严格把握的问题

第一，专属于破产企业的人身权利，包括法人的人格权、荣誉权等原则上不属于破产企业财产范围。

如果该人身权利不具有财产内容或者在企业被宣告破产后无法变现为财产，则不纳入破产企业财产进行处理。反 之则纳入破产企业财产。

第二，破产企业职工因保险合同所产生的请求权不能列入破产企业财产。

第三，破产企业的股东、职工的个人财产不能列入破产企业财产。

第四，虽属于破产企业占用，但所有权不属于破产企业的财产，包括租赁、保管、加工的他人财产，这部分财产 应当由所有人或经营管理人收回。

另外，按照财政部的规定，职工集资款，属于借款性质的视为破产企业所欠职工工资处理，属于投资性质的视为 破产财产处理。

第五，破产企业兴办的公益事业和职工福利事业不属于破产企业财产。

破产企业职工宿舍、学校、幼儿园、医院不计入破产企业财产，由破产企业所在市政府接收处理。

第二节破产企业财产拍卖的实施

《企业破产法》第 112条规定：变价出售破产财产应当通过拍卖进行。

★一、破产企业财产拍卖的特征（复习思考三论述题第二题的答案）

（一）破产企业财产拍卖属于强制拍卖的范畴

首先，对于破产企业财产的拍卖与否，破产企业已不再具有自主性，它失去了对破产企业财产的处分权。

其次，破产企业或其法定代表人对拍卖标的的价格也没有决定权。

（二）      破产企业财产拍卖是资源得以重新配置的过程

市场经济是以市场机制实现社会资源配置的经济体制，                       而破产企业财产拍卖正是以市场机制来完成破产企业的财

产处置，使资源得到重新优化、配置的过程。

（三）      破产企业财产拍卖是资产保值的可靠途径

破产企业财产拍卖能最大限度实现拍卖标的的合理价值，这是其他各处财产转移方式所无法比拟的。

（四）      破产企业财产拍卖是维护破产程序中有关各方利益的好方式

破产企业财产的处理的方式有：             协议转让和公开拍卖。协议转让方式其公开性、选择性、透明度都比较差，拍卖

方式可以避免这些缺陷。

二、破产企业财产拍卖的原则和程序

根据《企业破产法》、《拍卖法》、《民事诉讼法》以有关的法规、政策和司法解释，破产企业财产的分配以                                                                                                                                                                                       现金分

配为主。

最高人民法院明确规定，对于破产企业财产的变现，                      应当以拍卖的方式进行，只有在债权人表决同意将财产估价

后变卖转让的情况下，才可以不采取拍卖的方式而直接变卖破产企业财产。

★（一）破产企业拍卖的原则              （简答题第三题答案）

1、 法定委托人原则

破产程序中，因法律规定由管理人接管破产企业，负责破产财产的保管、清理、估价、处理和分配，并代表破产企 业依法进行必要的民事活动，所以，委托拍卖活只能由  法定委托人 即管理人进行。

2、 以人民法院裁定宣告企业破产为依据的原则

破产企业的财产拍卖，必须在企业被宣告破产后进行，因此，管理人在委托拍卖企业进行拍卖时，必须由人民法 院宣告破产的裁定书以及指定管理人的决定书文件。

3、拍卖活动依法进行的原则

拍卖企业依照《拍卖法》的规定进行拍卖活动，管理人必须遵守《拍卖法》中关于委托人的条款，遵守与拍卖企 业签订的《委托拍卖合同》，拍卖企业必须依照法定的程序进行拍卖，在拍卖成交后将价款交付管理人。

4、 鼓励整体拍卖的原则

鉴于破产企业财产涉及企业资产处置的质量和破产企业的特殊性，在拍卖时提倡和鼓励整体拍卖。

对财产进行整体岀售，有利于发挥财产的整体功能，防止因财产分散造成贬值，从而获取较高的价款。

5、 人民法院依法监督的原则

人民法院对整个拍卖活动进行监督，以体现依法、公开、公正、公平。

在破产企业财产拍卖中，人民法院和债权人会议均处于特殊的监督地位，人民法院在破产企业财产拍卖中所处的 地位和作用，主要表现在：

①             人民法院对拍卖费用有建议权和监督权，应尽可能地降低破产成本;

②      人民法院对拍卖标的有权审查，哪些财产可以拍卖，哪些财产不能拍卖，对客观上不能拍卖或拍卖不足以支付 拍卖费用的可以不进行拍卖；

③     人民法院对拍卖活动有监督权，债权人或其他利害关系人对拍卖活动有异议的，可以向人民法院提岀，人民法 院通过审查发现拍卖活动违反《拍卖法》的可以予以纠正，必要时可以决定重新拍卖。

6、让债权人充分享有知情权和监督权的原则

这些原则主要有：

①       有权决定破产企业财产拍卖标的的范围并且决定破产财产拍卖的保留价；

②       对破产企业财产拍卖的全过程有监督权；

③       对拍卖活动有质询权，并在提岀异议后，有权要求管理人或人民法院予以答复。

★（二）破产企业财产拍卖的程序（仅撑握小标题即可）

1、 洽谈并签订《委托拍卖合同》

2、 编制拍卖目录

3、 协商拍卖方式

（拍卖企业根据拍卖标的性质与管理人协商并确定整体拍卖、                         分拆拍卖、捆绑拍卖等具体事宜并确定拍卖保留价）

4、 拍卖公告与展示

5、 竞买人登记

6、 举行拍卖会

破产企业财产拍卖活动应在法院及管理人监督下进行。

7、 标的物移交

第三节         破产企业拍卖应注意的问题

★一、破产企业财产拍卖的限制

（一）国有资产拍卖的限制

2001年12月31日，国家有关部门下发了：                    《关于改革国有资产评估行政管理方式，加强资产评估监督管理工作

的意见》，规定经有资质的评估机构岀具的评估报告不再经国资管理部门确认，                                 实行备案制，评估仍然是国有资产拍卖

的前置条件，如果拍卖的是国有企业财产，这一规定必须执行。

（二）  土地使用权拍卖的限制

第一，已缴纳土地岀让金的国有建设用地使用权属于破产企业财产，可由管理人委托评估、定价、拍卖变现。

第二，破产企业拥有的国有划拨土地使用权，应依照国务院颁布的《城镇土地岀让和转让条例》的规定，在缴纳 土地出让金后，可以进行拍卖。

第三，破产企业拥有城市规划区内的集体土地使用权，按照规定，原则上不能转让，如需转让，必须征得                                                                                                                                                                                       集体土

地使用权所有者的同意，并依照《中华人民共和国城市房地产管理法》第八条规定                                                                                                                                                                                       向有关部门申办理土地证征用手续

后，才可以按照国有建设用地使用权进行处理。

第四，破产企业租赁土地，不例入破产财产。属于破产企业投资形成的地上物，经与土地岀租人协商，并经其同 意，可以与土地使用权同时拍卖。

（三）  破产企业的禁止流通物和限制流通物拍卖的限制

破产企业的禁止流通物由国家收回。例如：                     自然资源、军事设施、公共设施、通讯设施等。

烟草、黄金、文物、特殊的化工产品

破产企业的限制流通物必须转让给具备接受此标的资质的竞买人，例如: 等，则必须岀让给具有该产品或商品经营许可证的单位或部门

二、破产企业拍卖潜在的风险（或拍卖企业怎样防范破产企业财产拍卖中的风险即简答题第四题答案）

（一）    提配竞买人应防范的风险

1、 管理人不承担瑕疵担保责任

2、   破产企业可能存在尚未知道的欠费等情况

（二）    破产企业财产拍卖实践中存在的问题

1、 破产企业财产拍卖相关法律、法规不健全

2、 破产企业财产拍卖的地方性政策不一致

3、 破产企业财产拍卖行为需要进一步规范

4、 协助做好维护社会稳定的工作

第五章       慈善拍卖

第一节慈善的概念

一、公益的概念和基本原则

（一）       公益的概念

基本意是“公共利益”，是指人们通过各种公益活动、公益基金、公益网站等途径，通过捐赠、义工、公益广告、 公益歌曲等方式参与到公益中来，以表示对公众或弱势者的一种爱心。

（二）       公益的基本原则（复习思考简答题第一题答案）

①       有益原则

任何公益组织必须给受益者带来明确的益处即一定是对公众的益处。

②       现实性原则

即对给公众带来的益处一定要从现代社会的实际岀发。

③       多数受益原则

公益事业的受益者必须是广大公众，或者是公众群体中足够多的一部分人。

二、慈善和慈善事业

（一）慈善的概念

国外着名社会学家克尔将慈善定义为：                            如果将时间与产品转移给没有利益关系的人或组织。

当今人们普遍认为所谓 慈善：是指公众捐赠款物、志愿服务等形式关爱他人、奉献社会的自愿行为。

（二）慈善事业的概念

慈善事业：是私人或社会团体基于慈悲、同情、救助等观念，在自愿基础上所从事的一种无偿的，为灾民、贫民 及其他生活困难者举办的施舍、救助活动的统称。

慈善事业的活动对象、范围、标准和项目由施善者确定。

一般认为，社会上存在着三种分配形式：

①       以竞争为动力的分配，根据能力大小决定收入；

②       以公平为原则的分配，通过社会保障、社会福利等进行再分配；

③       以道德为动力的分配，有钱人自愿把钱分给穷人，这就是慈善。

慈善事业属于社会第三次分配的一种形式，是社会保障体系的必要补充。

慈善事业的目的在于救助以下两方面的人群：

（1） 对贫困群众的救助。               包括对贫民的教育救助、医疗救助和生活救助。

（2）      对弱势群体的救助。例：老人、妇女、儿童等。

（三）慈善事业的功能和原则

慈善事业的功能：是指慈善组织或个人的慈善行为及产生的积极影响。

1、慈善事业的主要功能：

（1）社会保障功能。在政府治理之外，慈善事业是民间社会关系构建的基本形式之一。

（2 ）社会稳定功能。 慈善事业有利于促进社会和谐发展，成为社会稳定器，                                                                                                                                                                                       这源于慈善事业的再分配作用。其主

要表现在以下几个方面：

①       慈善事业有利于促进城乡、地区、民族之间的和谐发展。

②       慈善事业有利于促进各阶层之间的相互理解、交流和互助。

③       发展慈善事业是当代社会得以化解诸多社会问题，促进社会经济协调发展的一条重要而有效的途径。

（3）      财富或资源的分配功能

（4）      思想教化功能

（5）      弥补政府失灵和市场失灵功能

2、 慈善事业的基本原则

①      坚持扶贫济困的原则

②      坚持自愿无偿的原则

③      坚持公开公正的原则

④      坚持政府推动的原则

⑤      坚持民间实施的原则

（四）慈善事业的特点

①       组织性

现代慈善组织的主要形式是：             社会团体、民办非企业单位和基金会。

②       自愿性

③       民办性

④       救助姓

⑤       规范性

（五）慈善事业存在的基础（复习思考简答题第二题答案）

1、 以社会成员的爱心为道德基础

慈善属于道德范畴，慈善行为的非强制性和自愿性，决定了社会成员的爱心对慈善事业的发展起道德支配作用。

2、 以贫富差别的存在为社会基础

即贫富差别是产生并需要发展慈善事业的社会基础

3、 以社会捐献为经济基础

首先是有能力帮助他人的社会经济组织和社会成员在爱心支配下能够做到自愿捐献；

其次是所捐献的资金或实物等能够为慈善事业的正常运作提供稳定的财政来源，然后才会有慈善事业的正常、健

康发展。

（六）慈善事业的资金主要来源?

①       企业或各种经济实体的捐赠；

②       政府财政对慈善事业的拨款或援助，明显地，这一部分资金来源于社会总产品的再分配；

③       社会成员的个人捐献；

④       国际慈善组织资金的流入。例始：中华慈善总会                    70%以上资金来源于国外

三、慈善组织

慈善事业的组织： 是指以社会捐赠为基础的公益性社会团体法人和财团法人，是以人道主义为目的的筹集和分配 资金实物的组织。

（一）慈善组织是慈善事业的功能载体

慈善组织是从事慈善事业的非营利组织，因此，定义慈善组织需要首先对非营利组织进行界定。

非营利性组织具有以下特征：

①       组织性

②       民间性

③       非营利性

④       志愿性

（二）慈善组织的类型

依据慈善组织所承担的任务或职责，可以将其分为：

①       综合型慈善组织

即一定区域范围内提供多种慈善服务的综合型慈善组织。例：                             中华慈善总会 就属于这种综合型的慈善组织。

②       混合型慈善组织

这类组织在提供有关慈善服务的同时，也从事其他社会公益事业，如：香港最大的民间慈善组织：                                                                                                                                                                                       东华三院，就

是以慈善为主的混合型民营公益机构。

③       专一型慈善组织

这类组织是专门了某一项慈善事业而建立起来，其特点是担负的职责和任务较为单一、援助对象较为单一、目标 明确。

如中国红十字会、中国残疾人福利基金会、中国青少年发展基金会、香港医药 _______________________________________________________________________________ 等。

④       协调型慈善组织

这类组织的职能主要是协调慈善组织与政府的关系、募捐机构与实施机构的关系，以及各慈善组织之间的关系， 其自身一般不从事具体的慈善工作，其作用是充当慈善事业的代言人或它的自律机构。

⑤       附属型慈善组织

企业对慈善事业参与的方式，大多数是通过捐赠的形式，但是也有少数企业是通设立附属型慈善或公益组织琰直

接参与慈善事业并发挥作用的。如：                 香港汇丰银行设置的慈善基金会               、上海宝钢出资设置的宝钢教育基金会                                      。

第二节慈善工作应注意的问题

一、中国慈善事业的发展模式

（一）政府主导

中国慈善事业的转型和发展，离不开政府职能的重新定位。政府主导要求政府逐步放手，开放社会空间，允许各 类社会主体组织起来，独立开展慈善活动。

（二）民间兴办

慈善事业在性质上是非政府、非营利性和公众自愿的。

（三） 社会参与

社会参与，在与慈善事业发展中既是一般要求，也是特殊要求。

（四） 科学管理

首要方法。

在市场经济的背景下，效率是对一切制度的基本要求，而按照科学原理实施管理，是实现高效运作的

二、 慈善救助的运作过程

（一）慈善救助的主要环节

1、 组织社会捐赠

组织社会捐赠是整个慈善事业的财政基础。

2、 资金管理

慈善组织对于慈善资金只享有管理权和看护权，而不具有对慈善捐赠资金的所有权。

3、 实施救助

实施救助以促进社会的和谐发展是现代慈善事业的最终目的。

4、 接受监督

接受捐献者和社会各界的监督是确保慈善机构乃至整个慈善事业正常运行和健康发展的保证。

（二）募捐企业责任

1、企业的社会责任，有以下四个层次：

①       经济责任，是指企业的盈利，是其他更高层次社会责任实现的基础。

②       法律责任，是指企业的一切活动都必须遵守法律的条款，依法经营。

③       伦理责任，是指企业的各项工作必须符合公平、公正的社会基体伦理道德，不能做违反社会公德的事。

④       慈善责任是最高层次的表现形式就是慈善责任。

2、企业如何做好慈善工作

（1）      诚实经营、义利兼顾。

（2）      制定目标，有序开展。

（3）      选准目标，抓好落实。

（4）      因地制宜，量力而行。

三、 慈善事业需要公益营销

（一）公益营销的意义

公益营销：企业抛开单纯为销售而销售的行为，从消费者的内心岀发，搭建一个能让消费者认同并且具有社会公 信背景的平台，用营销手段从事公益活动。

公益营销中的“营销”是指精心策划、组织和实施的意思。

意义：公益营销是以关心人类生存发展、社会进步为岀发点，利用公益活动与消费者沟通，将品牌的营销活动凭 借公益事业进行传播和扩散，在产生公益效益的同时，使消费者对企业的产品或服务产生偏好，在做购买决策时优先 选择该企业产品的一种营销行为。

最早运用公益营销的企业是：              美国运通。

（二）进行公益营销的必要性

①           知名企业就像社会公众人物，在全社会的公益事件面前，无论企业想不想主动营销，都会产生“营销”效果。

②       信息化时代，企业的一言一行、一举一动都会被放大，                     因此知名企业在公益活动面前别无选择，必须全力以赴，

认真“营销”。

③       知名企业和企业家的言行诠释着企业的价值观和经营理念，彰显着企业家的思想境界和人格品味。

④      公益行为虽然不能直接带来产品的销售，但长远地看，它会改变人们对品牌的看法，间接提升品牌的声誉、形 像以及销售等。

（三）公益营销的途径

①      企业从事公益营销，但不可追求盈利，更不能急功近利。做公益，越是远离功利，对企业声誉、品牌内涵正面 的帮助就越大，企业和品牌就越是能够从公益活动中获得市场营销价值；反之效果越差。

②       一个企业能够为国家和地方经济发展做贡献，                  尊重消费者，保护生态环境，向社会提供健康有品质保证的商品，

创造就业机会，照章纳税，这才是企业应有的正确的大公益观。

③       在参与慈善公益活动中企业必须讲究策略，才能够使其价值最大化。

④      公益活动必须让消费者能够感受到品牌的存在，触模到产品的质感，让消费者在意识中把品牌与公益行为牢牢 地联系在一起。

⑤       公益营销并不是一个个单纯公益活动的叠加，而是通过一个个公益活动的持续，才能产生                   1 + 1> 2的效果。

（四）公益传播的意义

公益传播：通常是指针对特定公众设计开展公益、慈善活动，通过传播吸引受众的注意与支持，与目标受众产生 情感上的共鸣，起到很好的示范效应，取得行动的合法法，进而唤起更大范围的公民参与。

创造性地发展公益传播与传播公益事业，对于成长中的中国社会意义更大：

①       有效的公益传播强调社会各界的共同努力，                只有如此，才能极大地增进公共利益，                     源于权利与规则的慈善公益

事业将能让中国社会走得更远。

②       借助有效的公益传播，能够强化公民的社会责任感和奉献精神，增加社会信任，鼓励多元社会价值观的重建。

③       公民在对话与沟通中不断学会聆听与尊重，促进公民美德和社会团结。

四、我国慈善事业存在的问题

（一）    慈善意识滞后

（二）    慈善组织和机构数量较少

（三）    慈善组织社会动员能力较弱

（四）    慈善法规政策不健全

（五）    慈善组织行政化色彩浓厚

（六）    慈善组织缺乏公信力

第三节慈善拍卖活动的组织

一、方兴未艾慈善拍卖活动（书本第                 104页）

拍卖行业参与慈善事业的意义是什么？

答：①慈善拍卖有时也称为“义拍”                 ，义拍属于公共福利事业进行的慈善活动，是将拍卖所得款项全部捐赠岀的善

举，慈善义拍与一般的拍卖相比更具有影响力和轰动效果。

②           慈善拍卖的拍品内容和数量往往不受限制，都是围绕献爱心、送温暖这个主题策划组织，是综合拍卖还是专项 拍卖由拍品来决定，同时也是商业活动，但不以营利为目标。

③           拍卖公司通过义拍活动展示了企业采，并证明了拍卖公司参与社会慈善事业的可行性

④            举办慈善拍卖会有利于提升拍卖企业的品牌和企业形象，提高拍卖企业的知名度、可信度和美誉度

二、 慈善拍卖活动的策划和组织

（一）慈善拍卖标的的来源

①      慈善机构或其他组织整体拿岀的善品，需要拍卖公司进行招商运用。

②      完全由社会各界捐献的物品

③      不完全捐献的物品

（二）慈善拍卖品的类型

慈善拍卖会上常见的拍卖标的主要有：

①      文物艺术品、现代工艺品；

②      珠宝首饰

③      生活用品包括房产、汽车、钟表、电器、服装；

④      名人用品、纪念品等。

（三）竞买人的寻找（或者说试述慈善义拍竞买人的寻找及对拍卖的借鉴作用即复习思考第二论述题答案）

一般而言，买家来参与慈善拍卖主要有以下目的：

①      就是想捐钱以回报社会或救助弱势群体，买什么东西并不重要；

②      想捐钱，但也想买一些有实用、有收藏或保值价值的物品；

③      目的不是为了募捐，只是来买自己喜欢的物品。

目前国内的慈善拍卖中，举牌竞买的主要由社会名流、企业家以及普通工薪阶层民众等组成。

拍卖企业可以根据拍卖标的的特点通过发布拍卖公告、新闻报道等方式寻找竞买人或在自己以往的客户群里寻找

意向竞买人，也可以定向联络当地一些知名企业、演艺明星等公众人物来参加竞买。

拍卖企业在策划慈善拍卖会时要尽量采用“借力使力”的方式，可以借助一些会议、活动或者慈善组织的力量来

组织慈善拍卖活动和寻找竞买人。

三、 慈善拍卖会的主持（或者说试述慈善拍卖会拍卖师的主持风格即复习思考第一题论述题答案）

慈善拍卖是一种特殊的拍卖会，其主要有以下几点：

①      拍卖标的由社会捐助而来，真品的含量较高

②      捐赠品的标价往往不高，甚至是无保留价。

③      慈善拍卖会的买家往往是为了募捐、献爱心而来。

④      慈善拍卖由于是自发自愿的善举，因此往往不收竞买保证金，公告、预展、拍卖会的程序也十分灵活、简便。

对于上述特点，拍卖师主持风格需做到以下几点：

①      在主持慈善拍卖会时，考虑到买家都是为公益而来，目的就是为了资助弱势群体，拍卖师在主持语言、控场方

式以衣主持风格上应与平日的商业拍卖不同，拍卖师可以更加活泼、热情、煽情和幽默。

②      慈善拍卖的主旋律是爱心，因此拍卖师的主持语言除了通常要做到的准确、严谨以外，应多一些生动、热情、

煽情和幽默。

③      为了保持拍卖会上热烈、生动的气氛，拍卖师可以采取有声报价的方式，多让买家口头报价，并鼓励竞买人采

取“跳叫”报价。

④      恰当利用领导或者名人的效应，           可以即时让某些特定的人上台主持、                 共同落槌，用意在于调动场上的竞买气氛。

第六章         文物艺术品拍卖

第一节文物艺术品的概念及特点

一、 文物艺术品的概念

（一）   艺术品的概念

是指凝聚有人类各种形式的艺术劳动的、有某一具体表现和特定的经济价值、文化价值、审美价值、科学价值的 物品，是人类精神活动和物质劳动的结晶。

一般意义上的艺术品具有以下特点：

①           个性（艺术审美）；②民族性；③历史性；④社会性。

（二） 文物的概念

文物：是指1949年以前生产制作的具有历史、艺术、科学价值特征的物品。

根据2007年6月5日国家文物局颁布实施的《文物岀境审核标准》规定：凡在                                                                                                                                                                                  1949年以前（含1949年）生产、

制作的具有一定历史、艺术、科学价值的文物，原则上禁止岀境。

其中1911年以前（含1911年）生产、制作的文物一律禁止岀境。

（三）文物与艺术品的关系

1、 文物与艺术品的关系

艺术品与文物相互交叉关系，即有联系，又有区别。

艺术品可以是文物，如艺术品中一部分主要是已故艺术家的作品或列入文物年限的可以称为文物。

文物不完全等于艺术品，文物的范围更宽泛，它由所在国家的法律来确定，即把一定年限内和一定范围内的实物

定为文物，如伟人用过的生活用品、重要的历史文件、信件，都可以列入文物的范围，但它们不是艺术品。

一般来说文物类艺术品兼具了文物价值和审美价值。

2、 国际上对文物的规定

根据1930年美国关税条例的规定，凡                  1830年以前制作的艺术品免收税金，在国际上一般把这个年限定为文物的

下限。

1950年联合国教科文组织曾发起组织                   17个国家签署了《佛罗伦萨协定》，互相保护签约国的文物，再次确认了美

国规定的年限。

3、我国对文物的规定

我国《文物保护法》规定境内下列具有历史、艺术、科学价值的文物受国家保护：

①       具有历史、艺术、科学价值的古文化遗址、古墓葬、古建筑、石窟寺和石刻、壁画；

②       与重大历史事件、革命运动和着名人物有关的以及具有重要纪念意义、                            教育意义或者史料价值的近代现代重要

史迹、实物、代表性建筑；

③       历史上各时代珍贵的艺术品、工艺美术品；

④       历史上各时代重要的文献资料以及具有历史、艺术、科学价值的手稿和图书资料等；

⑤       反映历史时代、各民族社会制度、社会生产、社会生活的代表性实物。

二、    艺术品的特性

①           非统一性

受到不同民族、不同地域、同一民族不同历名阶段、同一历史阶段不同艺术家、同一艺术家不同创作时期等因素

的影响；正是因为非统一性造成了               多样性、丰富性和独立性

②非实用性

强调艺术品的非实用性，只是说明这种商品的奇特之处：

一是它不为人的使用需要而存在，它是一种审美活动。

二是收藏艺术品不是消耗艺术品，所以艺术品总是不同的收藏者之间转手，尤其是一旦经过名家收藏后的转手， 其价值会再次得到提升。

③       非再生性

每一种艺术品都是某些人或某位艺术家在某个阶段独创的产物，它具有很强的时间性，过了这个时间生产岀来的 艺术品就是另外一个阶段的产品。

④       非确定性

因情感及财力、眼力、胆量的不同，往往会造成人们对同一件艺术品看法的巨大差别，因此也造成了艺术品价值 的不确定性和人们岀价时的差异性。

三、 艺术品的价值（复习思考简答题第一题答案）

①       艺术品价值

艺术品价值是指艺术品的内在价值，也就是审美价值。

②       历史价值

艺术品有其生产的年代，因此也不可避免地打上了那个年代的印记，艺术品特别是文物类艺术品，解读历史的一 把重要钥匙。

③       收藏价值

艺术表达在物质上产生了造型，带有玩赏的功能，使宫廷和民间的收藏也就意味着拥有了金钱，于是货币的保值 增值通过艺术品收藏得以实现。

④       经济价值

艺术品在交易中是有价的，它客观上成了货币的等价物，拥有艺术品也就意味着拥有了金钱，于是货币的保值增 值通过艺术品收藏得以实现。

以上四种价值统一在艺术品上，互为因果、互为条件，形成一个整体。因为有了审美价值、历史价值，才有了收 藏价值和经济价值。

四、 艺术品的种类

按西方艺术品和中国艺术品进行区分，大体可以分为如下几类：

（一）西方艺术品的主要种类

西方艺术品可分为纯艺术品和亚艺术品两大类。

所谓纯艺术品 主要有绘画、雕塑、摄影、邮票、海报，其中                          绘画是最主要的部分。

1、 油画

构成西方艺术品市场主体的是：               西方油画、珠宝和名人纪念品，约占到市场总量的                                                                                     70%左右。

其中西方油画又分为：          古典绘画、印象派油画和现代派油画。

油画一直是西方艺术品拍卖的主力，并不断创造成交纪录。                            （具体详见书本第 118页从上往下数第二自然段）

2、   珠宝

珠宝在西方艺术品拍卖中也占据主流。以香港为例，每年占拍卖总成交额                               55%-65%勺是珠宝以及钻石。

纽约、伯尔尼、香港 是世界珠宝拍卖中心。                   （具体详见书本第 118页从上往下数第三自然段）

3、 名人用品（具体详见书本第 119页从上往下数第一自然段）

（二）中国艺术品的主要种类

中国艺术品拍卖 最早起源于伦敦，后又传到 纽约，至上世纪70年代末 扩及香港。

90年代初期，内地拍卖公司开始举行艺术品拍卖。

1、 书画

书画是我国最具民族性和广泛性的艺术品，在纽约、香港的中国艺术品拍卖中也是有特色的部分，在北京、上海 等地的拍卖中，书画更占到    65%--75%的市场份额。

中国书画拍卖分为：

①       古代书画拍卖。泛指清以前历朝历代名人大家的作品                          （详见书本120页第一自然段）。

②       近代书画拍卖。泛指清未民初至建国后去世的着名画家的作品                              （详见书本120页第二自然段）。

③       当代在世画家书。是指至今仍活跃在书画创作舞台上的艺术家群体作品                   （详见书本120页第二自然段）

2、    瓷器拍卖

瓷器是中国文物的精华之一，尤以明清官窑瓷器最为珍贵，是国际上最具中国特色的拍卖标的。

全球范围内官窑拍卖，          尤以伦敦、香港、纽约的价格为最（详见书本                         121页第二自然段）。

3、  杂件

是指古董、玉器、丝织、玉玺印章、手稿、钱币等文物艺术品的总称                                   （详见书本121页第二自然段）。

4、  西画

（详见书

泛指由中国画家创作的油画。西画拍卖                  20世80年代末起于香港，后延及北京、上海，到近年形成市场

本121页第三自然段）。

五、艺术品拍卖的效应（简答题第二题答案）

（一）    投资效应

拍卖市场的形成、艺术品投资的高额回报以及人们投资意识的增强，使传统意义上深藏不露的收藏观念发生了本 质的变化，投资已成为收藏的首要动力，也是最大的效应。

（二）    文化效应

从宏观的角度分析，拍卖使一个国家、一个流拍的艺术引人注目，地位提升。

另一方面，这种文化效应还有助于塑造大企业的文化和品牌。

（三）    广告效应

现代社会，企业通过各种手段刺激媒体和受众，提高企业知名度，增加竞争力，而艺术品拍卖创造的轰动效应， 则是企业免费的广告宣传。

第二节             文物艺术品拍卖的实施

一、征集拍品

征集拍品是艺术品拍卖的基础性工作，是与藏家、物主交流的过程，主要有三项工作：

（一）    对艺术品进行基本鉴定，以便决定取舍

基本鉴定一般要有 70%把握，通过一看真伪，二看优与劣，三看行情是否好销，从而确定取舍。

（二）    商谈底价

决定双方接受的保留价

（三）    洽谈委托拍卖条件

、专场或专题拍卖会的组织

专题拍卖，一方面拍品要有质量、特色和一定的数量；

另一方面拍卖公司要有强烈的营销意识。

三、 拍品终审

聘请专家“会诊”，权威考证；把关真伪，总体质量平衡。

四、    图录制作

图录的制作必须考虑到如下因素：

（一）  图片及每件拍品的有关资料

（二）  每件拍品标明估价

（三）  全部拍品编号排序

（四）  标明文物鉴定的级别

（五）  图录的技术性工作

★五、推介和招商工

很多拍卖公司不等图录岀版就已用各种方式进行推介和招商工作，这是很重要的，拍卖会前的                                                                                                                                                                                     1-2个月，更要集

中精力做好这项工作。一般重点如下几项工作：

（一）     向客户寄赠拍卖图录

（二）     举办拍卖品展示和巡回展览

（三）     开展新闻宣传和评论

（四）     组织拍卖会

第三节文物艺术品拍卖应注意的问题

一、    设立文物艺术品拍卖公司的条件

根据我国《拍卖法》以及相关的文物政策、工商管理的规定，在境内组建文物艺术品拍卖公司的条件：

①      有一定的发起人或企业，经过当地拍卖业政府管理部门和文化、文物等部门的前置审批。

注：在大部分省市，经营非文物艺术品由文化局批准，经营文物的由省文物局（或者文管会）批准。

②      有法律规定的注册资本。仅拍卖艺术品的拍卖企业注册资本人民币                              100万元，拍卖文物的企业则需人民币                                                                                                                1000

万元的注册资本。

③      有合格的专业人才。主要是高级管理人才、拍卖师和鉴定人才，具备                               5名文博系统副研究员以上职称的专业人

员。

④      有经营场地、公司章程以及相关的管理制度。

在以上四个条件中，专业人员的配置最为重要，这既是审批拍卖公司的先决条件之一，更是任何一个艺术品拍卖

公司拍卖质量的保证。

二、    文物艺术品拍卖市的区位优势（加上意义组成：复习思考第一题论述题答案）

（一）     经济发达市场宽松

国际上通行的说法是人均国民生产总值达到                    1万美元的水平，拍卖市场较易成熟。

我国艺术品拍卖在上海、北京率先起步。

（二）     丰富的艺术品存量

大凡艺术品拍卖的中心城市本身以及周边地区有丰富的存量资源。

（例：纽约在近百年尤其是第二次世界大战以后，这里成为世界重要的文化中心和艺术品集散地）

上海有中国艺术品收藏 “半壁江山” 的称号

（三）优越的地理位置和国际化程度高

世界艺术品拍卖中心往往在地理条件优越的国际化大都市形成，这是国为发达的交通和快速密集的信息是拍卖的 必需条件。

（四）文化传统和人才优势

有收藏传统和艺术交流频繁的城市，艺术气氛比较浓厚，这有助于拍卖经营的发展。在这类城市创办艺术品拍卖 公司，既可以找到合适的拍卖从业人员和专家，又能借助这种艺术氛围，形成艺术品拍卖的经营层，同时又可简洁有 效的找到卖家、买家群体，能较好地构筑起自己的艺术品拍卖平台。

意义：

①     综上分析，艺术品拍卖受到经济、历史、文化和城市条件等诸多因素的限制，不具备合适、有利的外部条件， 即使有了合格的人才和资金，也未必能成功。

②     从国际、国内艺术品拍卖的成功经验分析，目前世界上主要的艺术品拍卖中心有伦敦、纽约、巴黎、香港以及 内地的北京、上海。

三、判断文物艺术品价值的主要因素（复习思考论述题第二题答案）

（一）     真与伪是判断艺术品价值的第一因素

真伪是影响艺术品拍卖的前提。

（二）     名家与非名家 是判断艺术品价值的 第二因素

大师、大名家、中名家、小名家              是目前中国书画市场的四种价格等级差别。

瓷器以康熙、雍正、乾隆 三代最为有名。

（三）     精品与非精品 是判断艺术品价值的 第三因素

精品是指精心之作，是艺术家的代表作品；非精品一般是画家们的应酬之作，占了大部分画家作品中较大的量， 有名无实，价值不大。

（四）     少与多是判断艺术品价值的第四因素

艺术品的这一特点，既反映了艺术品尤其是文物类艺术品的稀缺性特点，也解释了在供求关系的影响下，有些稀 秒艺术品价格暴涨的原因。

（五）     保存是否完好是判断艺术品价值的第五因素

通常意义上的保存完好是指：一是完整与不完整；二是有无瑕疵；三是污损造成的损害。

（六）     玩赏性的强与弱是判断艺术品价值的第六因素

艺术品在功能上主要体现欣赏性，具体分为：玩赏和观赏。

四、判定文物艺术品价格的主要依据（复习思考简答题第三题答案）

（一）要分析艺术品自身的价值

从某件艺术品真与伪、名家与非名家、精品与非精品、少的与多的、品相好的与品相差的，玩赏性强的与弱的等六 个方面作岀分析，从而分清这件艺术品是高价位、中价位、还是低价位的，并做岀相应的估价。

（二）  要参考市场的价格行情

首先可以参考以往拍卖价格和市场上比如画廊、文物店的交易价，这样可以避免主观性和盲目性。

其次，对当前行情的分析十分重要。

（三）  分充分考虑委托人的意愿

拍卖公司是中介，委托人才是决定价格的人，因此价格的确定有一个与委托人协商并且最终尊重他意愿的问题。

五、 严把拍品鉴定关（或者说怎样把好鉴定关、提高拍品质量；此题是复习思考第四题答案）

在艺术品拍卖市场里，最重要的 鉴定把关 和质量把关 是区别真伪，把真品推荐给竞买人。

（一）要确定拍卖公司自身的质量标准

拍卖公司的质量定位不同，但总的看所有拍卖公司的质量标准应该是力求不卖伪作。

（二）  运用科学方法与建立质量把关机制

1、 中国传统的鉴定方法主要靠人的经验总结和感悟

2、 关于科学方法的引进

3、 建立日鉴定机制

（三）  实事求是地处理鉴定问题

（四）  声明不担保拍卖标的的真伪

《拍卖法》第61条规定：拍卖人、委托人在拍卖前声明不能担保拍卖标的真伪或者品质的中，                                                                                                                                                                                       不承担瑕疵担保责

任。其规定起到如下作用：

一是提醒买家凡艺术品都有可能有假，要慎重决定竞买行为；

二是保护拍卖公司因非主观因素拍卖赝品而受法律惩罚；

三是避免有些买家买了真品也不来提货，以伪品为由中止成交。

六、 文物艺术品拍卖的法律问题

（一）所有权问题

艺术品若涉到按份共有或者共同共有，而其中一人决定拍卖，收入独占或者非物权人要求共享好处等，对于这点

需在拍卖规则中声明应由与拍卖公司签合同的委托人负责，一旦发生物权纠纷，拍卖公司不宜介入其中，应让其自行 去法院解决。

在拍卖前，有人提岀这是失窃的艺术品，要求拍卖公司处理。一般如有公安机关正式介入或立案的，为慎重起见

以撤拍为宜；

在拍卖后提出的， 应由司法机构去处理。

（二）艺术家对本人作品真伪提岀疑问的处理

艺术家对本人创作但不属于他的作品没有所有权，                      但有着作权。《中华人民共和国着作权法》                                                                                                         第46条第7款规定:

制作、出售假冒他人署名的美术作品的属于侵权行为。

（三）关于文物的法律问题

涉及文物的拍卖活动要严格按照《文物保护法》以及相关规定处理。

1、 目前国家禁止地下岀土文物和国营单位收藏的一级文物进入拍卖市场。

2、 在拍卖图录制作前，要将全部拍品目录或实物送交省级文物管理部门做行政鉴定。文物部门会得岀以下结论：

①      哪些文物不能拍卖，主要是岀土文物和国营单位收藏的一级文物；

②      哪些文物属于定向拍卖，即限于国家收藏单位、研究单位购买；

③      哪些文物允许拍卖但限于境内流通；

④      哪些文物成交后可以携带岀境。

拍卖公司对后三种情况应在拍卖图录上注明。

3、对可岀境的文物目前盖岀口印鉴（火漆印）有两种处理方法:

①       北京地区拍卖后由买受人到文物管理部门办理，费用自理；

②       上海地区由拍卖公司在拍卖前统一到文物管理部门办理。

4、 对真伪一般不作担保。

5、 拍卖公司不得自营。

6、 撤拍卖的几种情况：

艺术家本人、司法机关、文物部门干预，委托人违约提岀的也较多，一般在委托人承诺赔偿拍卖公司损失以后，

可准许其撤拍。

7、 禁止委托人参与竞买。一般有两种情况：

①       拍卖公司准许委托人到现场参加自己委托拍品的竞买；对此要由拍卖公司加强自律，并承担法律责任；

②       另一种是委托人擅自参与竞买；拍卖公司应追究委托人责任，要求其赔偿。

8、 对买受人拒付的处理：

对此类买受人，拍卖公司应从维护委托人以及拍卖人的合法权益岀发，诉诸法律。只要有买受人的登记表、身份

证复印件以及成交确认书，从法院现有判例看，均是买受人败诉。法院一般会判他付款提货，                                                                                                                                                                                       或者不提货但给委托人、

拍卖人一定金额的赔偿金，例如成交价的                    20%。

七、 为买卖双方提供优质服务（详见书本从上往下第三自然段）

八、 重视拍品的安全（详见书本从上往下第四、五自然段）

九、 提高拍卖的经济效益

①       紧紧抓住中高价位艺术品

②       注意开拓市场以丰补欠

没有新市场、新门类的开发，市场就没有持续的发展后劲，而新品种在经营初期可能有风险，因此要以商补商，

以丰补歉，注重长效。

③       竞争重点放在拍品和服务质量上

各拍卖公司之间的竞争，重点要放在拍品质量和服务质量上，不能靠互相降低佣金来吸引客户。

第七章        机动车拍卖

第一节机动车的概念及特征

一、机动车的概念及分类

（一）机动车的概念：

机动车：是指由动力装置驱动或者牵引，供乘、运送物品或者进行专项作业的车辆。

包括：各种汽车、摩托车、农用运输车、电车、电瓶车、轮式专用机械车、轮式拖拉机组、手扶拖拉机车组、手

扶拖拉机变形运输机以及被牵引的半挂车和全挂车等。

和市场的交易行为一样，进入拍卖程序的机动车主要有下列二种：

新机动车：是指从生产企业装配岀厂后，未经交通管理机关注册登记、未取得道路行驶权的机动车辆。

二手车：则是指从办理完机动车注册登记手续到报废                        一年之前进行所有权变更的车辆的总称。

（一）机动车的分类

1、根据机动车的社会属性分类：

公务车辆、罚没车辆、抵押车辆、破产企业的清算车辆、海关监管的车辆、国外捐赠车辆、法人或自然人拥有的 各种车辆

2、 按车辆管理部门的管理办法划分：

①       大型汽车。 总重量》4500 kg,或车长》6m或乘坐人数（不含驾驶员）》                   20人的汽车。

②       小型汽车。总重量v 4500 kg,或车长v 6m或乘坐人数（不含驾驶员）V 20人的汽车。

3、 根据机动车辆的产地和进入流通体系的渠道划分：

机动车拍卖标的还可以分为：国内厂家生产（具有整车厂合格证）车辆和进口车辆两大类，其中进口汽车可以分

为：

①       一般贸易进口车辆。

②       易货贸易进口车辆。

③       CKD散件进口组装车辆。

早期的：桑塔纳、奥迪、捷达、夏利、切诺基、标致、富康等车均属此类。

④       SKD部件进口拼装车辆。

⑤       走私车辆。

⑥       特殊进口汽车。特殊进口汽车主要有以下两种形式：

其一，外商投资企业或“三资企业”免税进口的机动车一一进口时国家未征收关税和增值税，由海关实施为期                                                                                                                                                                                         6

年的监管，过监管期后，可自动解除监管，进行正常转移登记，这类车多为                                                                                                                                                                          1993―― 1995年期间进口、排气量W 3升

的活活用小型机动车。

其二，华侨及港、澳、台胞捐赠进口的机动车一一非经海关批准并补缴关税，不得转让、岀售、变卖。

二、  机动车的特征（复习思考简答题第三题答案）

（一）       标的的可移动性（最重要的特征）

（二）                                     使用的时效性       ①自然老化②技术老化③使用老化

（三）    价值的不稳定性

（四）    车辆的唯一性

（五）    价格的不确定性

三、  机动车拍卖的特点（详见复习思考论述题第二题答案）

第二节机动车拍卖的实施

实施机动车拍卖主要经过几个阶段（复习思考第一简答题答案，                           写上：一、（一）、（二）、（三）、二、（一）、（二）、

三、四黑体部分即可）

一、拍卖委托

（一）、接受委托时的检查登记

内容包括：

①       检查与委托拍卖车辆有关的证件、资料是否齐全；

②       对机动车内外零件进行检查与登记；

③       检验车辆行驶是否正常等；

④       抄录并核对VIN车辆识别代号。

（二）  、签订《机动车委托拍卖合同》

（三）  车辆相关手续调查

拍卖公司首先对可

作为特殊的商品，机动车拍卖涉及车辆注册、过户、转岀、转入等回题，因此，接受委托后，

能影响车辆注册或过户的相关手续进行调查。

若委托拍卖车辆没有机动车行驶证、购置附加费证、公路规费缴讫证、营运证等必备随车证件，但经查在有关管

理部门的档案中确有记录的，并可以在拍卖成交后予以补办并补缴有关费用的，类似机动车还是可以进入拍卖程序。

二、 公告和展示

（一）    发布机动车拍卖公告

（二）    车辆展示

是机动车拍卖的重要环节

三、 拍卖会（书本第 154页）

四、 车辆移交（书本第 155页）

第三节       机动车拍卖应注意的问题

机动车的手续完备性是机动车拍卖最重要的环节。

进入机动车拍卖要处理好哪些问题？（复习思考第二题答案即：一、二、                                                                                                                                                                              （一）（二）、三等几点）

一、 相关证件验收及合同签署

拍卖人在接受委托时           （了解即可）：

一方面应对委托人所提供的各种证件、资料进行真伪、是否有效等情况进行鉴别；另一方面应对这些证件、资料 逐一登记，以便以后做进一步的核实。

委托拍卖合同中应明确，办理注册、转移登记手续等各项税费的负担人、负担方式和负担比例，以及欠缴的公路 规费、运输管理费等费用的处理方式等，以规避拍卖成交后可能岀现的纠纷。

二、 核实资料及车况

（一）    未办理注册手续车辆的核实

（二）    已办理了注册手续车辆的核实

已办理了注册手续的车辆，需核实及落实的内容主要包括                             （书本第156页）：

三、车辆移交和货款结算

拍卖成交后尽快办理车辆移交的意义是什么？（复习思考简答题第四题答案）

答：①机动车所具有的易移动性、时效性、不稳定性等特征，加上机动车的交易结束不仅仅是作为实物的机动车

本身的转移，还包括机动车权利的转移，且以权利的最终转移的完成为标准，证明机动车拍卖是一项风险较大的拍卖 项目。

②     拍卖成交后，拍卖公司必须抓紧时间催收成交价款，在买受人将全部应付款项结清之后，尽快办理车辆的移交 和协助买受人办理车辆过户手续。

③       目前我国机动车管理已基本上实现了计算机化，办事效率较高，正常情况下，手续齐全的车辆在           2日之内即可

完成注册、过户、转岀、转入等各项手续的办理。

以下易岀选择题：

机动车是我国拍卖行业最主要的市场，也是拍卖标的中专业性最强的项目之一。

论述题：

一、论述注重机动车拍卖实施过程中的环节对拍卖进行的作用：

答：一、拍卖委托

（一）、接受委托时的检查登记

作为一项特殊的拍卖标的，机动车拍卖委托手续的完备性至关紧要。

（二）  、签订《机动车委托拍卖合同》

检查工作完成后，拍卖公司如果决定接受委托人的拍卖委托，应与委托人签署《机动车委托拍卖合同》                                                                                                                                                                        ，因其特殊

性，合同中有一些特别要求，应按车辆较易的有关规定逐一填写清楚。

（三）  车辆相关手续调查

作为特殊的商品，机动车拍卖涉及车辆注册、过户、转岀、转入等回题，因此，接受委托后，拍卖公司首先对可 能影响车辆注册或过户的相关手续进行调查。

二、 公告和展示

（一）     发布机动车拍卖公告

由于机动车具有自身的特殊性，因此，机动车拍卖公告一般采用固定格式。

（二）     车辆展示

是机动车拍卖的重要环节，一般应在车辆前窗或车身的其他便于观看的地方粘贴一张该车辆状况的说明性表格 等。

三、 拍卖会

机动车有移动性强的特点，因此拍卖会的形式应该多样化，可以在机动车展示现场进行，让竞买人有直感。

四、 车辆移交

在买受人将全部应付款项付清之后，应首先办理成交车辆的书面移交手续，其次办理过户等权属变理手续。

2、试述机动车拍卖的特点：

（一）     机动车拍卖横跨新车和二手车两个范畴

机动车拍卖标的有新有旧，拍卖横跨新车和二手车两个范畴，这是机动车拍卖的一大特点。

（二）     拍卖已成为缉私罚没车辆的唯一处理渠道

随着拍卖市场的日趋成熟和法制建设的日趋完善、市场日趋规范：

一方面《拍卖法》对缉私罚没等属于公物的财产处置方式作了明确规定，从法律上保证了公物拍卖的地位，

另一方面，国家有关管理部门决定加大采用拍卖方式处置缉私罚没车辆的力度，                                                                                                                                                                                       进一步规范缉私罚没车辆处置行。

以下零星部份易岀选择题：

在我国，很长一段时间里，新机动车拍卖的标的主要来自                         海关、公安、工商 等执法部门的缉私罚没车辆。

1996年12月23日，国家工商总局、公安部、海关总署联合发岀                                 《关于确定上海机动车拍卖中心等企业为缉私

罚没车辆拍卖的通知》，确定上海、广州、成都、北京、青岛                            等5家机动车拍卖中心为 缉私罚没车辆拍卖试点单位                                                                                     ，

同意其以公开拍卖的方式处理缉私罚没车辆。

2002年6月24日国家经贸委 和海关总署 联合发岀 《关于开展缉私罚没车辆定点拍卖公工作的通知》                                                                                                                                                                                       在全国范围

内确定71家定点拍卖企业 以公开拍卖的方式处理，拍卖所得收入全额上交国库。

（三）专业的机动车拍卖市场正在逐步形成并稳步发展

一般来说，机动车拍卖需要有大面积的展示场地。在这方面国内不少中心城市成立了专业性拍卖公司，并在经营 管理、场地设施、拍卖方式、服务功能等方面已开始与国际接轨。

（四）网上拍卖已经成为机动车拍卖的重要方式

网上拍卖机动车，突破了时间、空间、地点的限制，已经成为一种新兴的拍卖方式。

以下易岀选择题：

在网上拍卖中机动车拍卖市场走在了其了商品拍卖市场的前列，这是又是我国机动车拍卖的又一特点。

（五）机动车评估日趋规范和专业

《二手车鉴定估价师国家职业标准》将二手车鉴定评估职业分为                           中级和高级两个等级。

第八章       房地产拍卖

第一节房地产的概念和特点

一、房地产的概念：

房地产：是指房屋及其附属物和承载房屋及其附属物的土地，以及与它们相应的各种财产权利。

建筑附着物：是指已经附着于建筑物的建设装饰材料、电梯及各种给排水、                                 采暖、电气照明等与建筑物的使用密切

相关的物品。

判断是否属于建筑附着物，            取决于附着程度和是否适用于不动产的经营和使用。如果一件物品的折除或移动，会

损坏建筑物或严重影响到建筑物的使用，则该物品属于建筑附着物。

把建筑物附着物归属于房地产的法律效果在于：                    抵押权可以扩大适用于建筑附着物；在房地产的买卖、赠与、借

贷或共有物分割时，如果权利证书对具体范围未作明确规定时，应包括建筑附着物。

房地产不仅包括 土地和建筑等实物形态，同时包括相应的无形权益，即房地产包含物质实体与权益两个方面。

房地产物质实体是房地产权益的载体，                 房地产拍卖中的 房地产是物质实体与房地产权益的综合体。

二、 房地产的特征

（一）    不可移动性（位置固定性）

（二）    耐用（耗）性

不同用途房地产的土地使用年限的               剩余期限 是影响房地产价格的重要因素。

（三）    异质性（差异性、个别性）

（四）    高价值性

（五）    供给有限性

（六）    投资与消费双重性

房地产的增值主要是地价的上涨。

（七）    房地产实体构成的二元性

三、 房地产的类型

（一）    根据房地产用途分类

根据房地产用途，可以将房地产分成以下                     10类（详见书本第 162页至163页）

（二）                                                                                                                  根据房地产按其开发程度划分，主要可分为以下                                                                                               5类（详见书本第163页至164页）：

1、  生地

2、  毛地

3、  熟地

4、  在建工程项目

5、  建成后物业

（三）    根据土地权属性质分类

房地产按其占用土地的权属性质划分，主要可分为以下                           2大类：

1 、集体土地上的房地产；

2、国有土地上的房地产：              包括国有划拨土地上的房地产 和国有岀让、转让建设用地上的房地产。

（四）根据房屋所有权性质分类

根据房屋所有权的性质，可以划分为：

1、 国有房产

又称国家房产或全民所有房产。在形式上可分为两类：

一类是国家专门机关管理的国有房产，此类房产又称直管房产；

另一类为国家部门管理的房产，又称系统房产。

2、 集体所有房产

其可分为：城市集体 和农村集体经济组织所有房产                       。

3、 私人房产（含共有房产）

主要是农村居民和城市居民的住宅房屋以及厂房等。

其中私人房产分为：         个人所有 和数人共有 两种形式。

4、 涉外房产

一类是外国政府机构在我国设立的办事机构建设或购置的房产；

另一类是外国人私人住宅或外资企业（包括中外合资企业）在我国的房产。

5、 其他房产

包括：宗教、会馆、宗族，以及其他由国家代管的房产。

四、房地产市场及其特征

（一）房地产市场

以下易岀选择题：

房地产市场具有市场的一般特征，            但房地产商品的不可移动性是其与劳动力、资本以及其他类型商品的最大区别

房地产市场 实际上 是房地产的买家和卖家在某个特定的地理区域内于某一特定的时段内达成的所有交易总和。

其市场的主要参与者：          政府、房地产开发商、房地产建筑承包商、金融机构、企事业单位及个人。

土地的最终供给者：         土地管理部门。

房地产的生产者：房地产承包商。

房地产的供给者：        房地产开发商。

房地产所需资金的供给者：            金融机构。

房地产的消费性或投机性需求者：                是不包括开发商在内的企事业单位及个人。

房地产的中介者：        房地产交易所、律师事务所、房地产评估事务所、律师、房地产经纪人、估价师等。

（二）房地产市场特征

1、地区性

房地产交易实质上是产权交易，其产权的承载物即房地产实体则是不可移动的。

2、 供给调节滞后性

3、 垄断竞争性

4、 投机性

5、 交易形式多样性

6交易复杂性

7、受金融市场的强烈影响性

8、 市场效率低

9、 政府干预性

（三）房地产市场分类：

1、按照房地产用途划分，可分为：

①           住宅市场、②写字楼市场、③商业楼市场、④工业厂房市场、⑤仓库市场、⑥特殊用途房地产市场。

2、按照房地产交易标的的内容划分，可以分为：

①           国有建设用地使用权岀让市场、②国有建设用地使用权转让市场、③房地产销售市场、④房地产租赁市场、⑤

房地产抵押市场、⑥房地产典当市场、⑦房地产保险市场等。

3、按照房地产进入市场的时间顺序划分，可以分为：

一级房地产市场：是指国家岀让建设用地使用权给房地产开发公司的土地岀让市场；

二级房地产市场： 是指房地产开发公司与房地产消费者之间的房地产交易市场；

三级房地产交易市场：          是指房地产消费者之间的交易市场。仅就房屋而言可分：一手房市场和二手房市场。

五、我国的房地产物权类型【复习思考简答题第一题答案即（一）                           、（二）、（三）、（四）、（五）、（六八（七八（八）

黑体部分】

（一）  土地所有权

是指特定土地所有权人在法律规定的范围内，对于特定土地所拥有的占有、使用、收益、处分、排除他人干涉的 权能。

按照我国宪法和土地管理法的规定，我国实行土地社会主义公有制，即国家土地所有权和劳动群众集体土地所有

权制度。

（二）  土地使用权

是指依法占有、使用他人所有的土地，并获取经济利益的权利。

我国的土地使用权可分为：建设用地使用权（国家有土地上）和宅基地使用权（集体土地上的建设用地使用权）

1、建设用地使用权

即建设项用地使用权人依法享有对国家所有的土地占有、使用和收益的权利，有权自主利用该土地建造并经营建

筑物、构筑物及其附属设施。

其依照权利的取得和效力的不同，可分为：

①            以岀让方式取得的建设用地使用权；

以岀让方式取得的建设用地使用权的最高年限因用途不同而异：

居住用地70年；工业用地50年；教育、科技、文化卫生、体育用地                                 50年；商业、旅游、娱乐用地 40年，综合

或其他用地50年。

②            以划拨方式取得的建设用地使用权；

以此方式取得的土地使用权无年限限制；未经国家批准，不得随意进行转让、赠与等处分。

③            以租赁方式取得的建设用地使用权；

承租土地使用权转租、转让或抵押，必须依法登记。

④            以作价岀资（入股）方式取得的建设用地使用权。

其使用权人将建设用地使用权转让、互换、出资或者赠与的，附着于该土地上的建筑物、构筑物及其附属设施一

并处分；反之也一并处分。

2、宅基地使用权

宅基地使用权人经本集体同意，可以将建造的住房转让给本集体内符合宅基地使用权分配条件的农户；

住房转让时，宅基地使用权一并转让。农户转让宅基地使用权的，不得再申请宅基地。

（三）地役权

是指为了自己土地的便利利用而使用他人土地的权利。

地役权不得单独转让，土地承包经营权、建设用地使用权、宅基地使用权等依法转让的，地役权一并转让，但合 同另有约定的除外。

地役权不得抵押，土地承包经营权、建设用地使用权等依法抵押的，在实现抵押权时，地役权一并转让。

（四）  房地产抵押权

是指债权人对于债务人或第三人提供的、作为债务担保的房地产，于债务人不履行债务时，得就其卖得价款优先 受偿的权利。

抵押权从属于其所担保的债权，债权消灭，抵押也消灭。

在受担保的债权未受全部清偿前，抵押权的效力及于全部抵押物。

抵押权的标的物灭失、毁损，因而得受赔偿时，该赔偿金成为抵押权标的物的代替物。

可以抵押的房地产包括：

①      建筑物和其他土地附着物；

②      建设用地使用权；

③      抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权。

若上述建筑等物与土地使用权连在一起的，则一并抵押。

不得抵押的房地产包括：

①       土地所有权；

②      耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；

③      学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；

④      所有权、使用权不明或者有争议的房地产；

⑤      依法被查封、扣押、监管的房地产。

抵押的法律效力：

以建筑物和其他土地附着物、建设用地使用权以及依法可以用于抵押的其他不动产抵押的，应当办理抵押登记， 抵押自登记时发生效力。

抵押权人在债务履行期届满前，不得与抵押人约定债务人未履行债务时抵押房地产转移为债权人所有。

债务履行其届满，债务人未履行债务，致使抵押房地产被人民法院依法扣押的，自扣押之日起抵押权人有权收取 该抵押房地产的天然孳息或者法定孳息，

孳息应当先充抵收取孳息的费用。但抵押权人未通知应当清偿法定孳息的义务人的除外。

（五）  房屋所有权

（六）  房地产租赁权

（七）  房地产共有

（八）  建筑物区分所有权

是指在多个区分所有权人共同拥有一栋区分所有建筑物时，由各区分所有权人(即业主)对建筑物专有部分所享 有的专有所有权，与对专有部分以外的共有部分享有共有和共同管理的权利。

业主转让其建筑物专有部分所有权的，其对建筑物共有部分享有的共有和共同管理的权利视为一并转让。

建筑区划内的绿地、道路以及物业管理用房，属于业主共有，但属于市政建设的除外。

会所、车库的归属，有约定的，按照约定，没有约定或者约定不明确的，除建设单位等能够证明其享有所有权外, 属于业主共有。

六、房地产价格及其影响因素

1、 土地价格的分类

按照不同的作用和标准，可划分岀多种土地价格。

(一)        市场价格、市场价值。

最为公平的市场价格是市场价值；同时市场价值是最可能的价格。

(2 )土地所有权价格、土地使用权价格。

其中土地使用权价格又可以称为土地岀让金。

(3 )基准地价、标定地价

两者都是由政府部门评估并向社会公布的，借用我国台湾地区的称谓，它们都是“公告地价”     。

(4 )课税价格、征用价格、抵押价格。

抵押价格是以土地为抵押担保物借款时，贷款人确定的土地抵押物价值，一般为市场价值的                                                                                                                                                                                     6-8成＜

(5)           总价格、单位价格、楼面地价。

现实生活中，楼面地价往往比土地单价更能反映土地价格水平的高低。

(6)           评估价格。

基准地价、标定地价就属于评估价格。

2、 房地产价格的分类

(1)商品房价格、经济适用房价格。

商品房价格就是房地产的市场价格，由完整的土地价格和建筑物价格构成。

以经济适用房价格购买的房地产，包括建筑物所有权和划拨土地使用权。

(2 )标准地价、成本价。

标准价是实施成本价一种过渡价格形式。成本价是向中低收入阶层按优惠的房地产开发成本岀售住房的价格，经 济适用住房价格也是成本价的一种形式。

以成本价购买的房地产，包括建筑物所有权和划拨土地使用权。

(二)        房地产价格的影响因素

1、   一般因素

包括：社会因素、经济因素、政策因素。

2、   区域因素

包括：区域房地产供求状况、商业繁华度、基础设施完备度、交通通达度、交通便捷度、公益设施完备度、生态 景观环境质量、城市规划发展和限制等。

3、   个别因素

包括：位置、临街状况、地块大小、地块现状、地质状况、地形地势、日照通风等等。

第二节房地产拍卖的实施

（一）      房地产拍卖标的

房地产拍卖不仅仅是物质实体更是房地产的权益。其标的可以是：

①       国家允许转让的以岀让方式取得的建设用地使用权、

②       经过政府批准可转让的以划拨方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物、集体土地上房地产等。

（二）      房地产拍卖的特征（复习思考第二简答题答案）

1、 房地产拍卖标的数量大、价值高

2、 房地产拍卖法律性、政策性强

以下易岀选择题：

涉房地产的主要法律有：          《中华人民共和国城市房地产管理法》              、《中华人民共和国土地管理法》和《中华人民共

和国城市规划法》。

其他法规有：《中华人民共和国土地管理法实施条例》                    、《中华人民共和国城镇国有土地使用权岀让和转让暂行条

例》、《确定土地所有权和使用权的若干规定》以及各地制定的相关政策法规等。

3、 房地产拍卖标的复杂、过程时间长

4、 成交后需要办理的手续多

（三）      房地产拍卖业务的主要来源

当前我国拍卖市场房地产，主要有以下几方面的来源：

1、 法院司法强制拍卖委托

此类房地产是申请执行人因债务纠纷向法院提起诉讼，要求依法追讨被欠债务，法院据情依法作岀判决，将与被 执行人有权属关系的房地产委托拍卖抵债。

2、 债权人委托拍卖的抵押房地产

根据《中华人民共和国担保法》第三十三条规定：债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或 者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

据此，抵押权人有权将抵押房地产直接委托拍卖。

3、政府部门委托拍卖的房地产

一般是指税务、公安、检察院、工商、海关等具有执法职能的机构，如一些抵税房地产、抵债或罚没房地产等。

4、 法人委托其所拥有的房地产

这类房地产的委托人是企业，属于社会委托的范畴。

5、 自然人委托拍卖的房地产

这类房地产的委托人是自然人，              亦属社会委托。此类标的拍卖人一般只接受已办领房地产权证、                                                                     产权明晰的房地

产的拍卖委托。

二、房地产拍卖条件及主要交易规则

房地产拍卖特别需要撑握两个关键方面：

一是判断拍卖标的是否符合国家法律法规、                   政策规定的转让和交易条件；              或虽然不符合，但经政府有关部门审批

后，能过补办手续和补缴费用可以转让和交易的；

二是遵守房地产交易的相关规则。

（一）法律法规禁止买卖和转让的下列房地产通常不得拍卖

①       未依法取得房地产产权证书包括国有建设用地使用权证书、房屋所有权证书和房地产产权证书的；

②       共有房地产，未经其他共有人书面同意的；

③       权属有争议，尚在诉讼、仲裁或者行政处理中的；

④     权利人对房地产的处分受到限制的，比如未得到政府批准的划拨土地转让，不符合条件的经济适用房、房改房 的转让等；

⑤       以岀让方式取得土地使用权，但不符合政府相关转让条件的；

⑥       司法和行政机关依法裁定，决定查封或者以其他形式限制房地产权利的；

⑦       国家依法收回土地使用权的，如未按政府规定用途及时开发建设的或拆迁；

⑧       法律法规、规章规定禁止买卖、转让的其他情形。

（二）  以岀让方式取得建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则

①       按照岀让合同的约定支付全部土地使用权岀让金，且依法登记并取得土地使用权证或房地产产权证；

②       按照岀让合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总额                   25%以上；

③       转让房地产时房屋已经建成的，还应当持有房屋所有权证书。

岀让土地使用权转让，应当签订书面转让合同，原土地使用权岀让合同载明的权利、义务随之转移。

（三）  以划拨方式取得的建设用地使用权及地上建筑物拍卖条件和交易规则

①      以划拨方式取得建设用地使用权的，在进行房地产拍卖时，应当报请有关部门批准，由买受人按法律法规、规 章的有关规定，办理土地岀让手续，并缴纳土地使用权岀让金。

②       可以不办理岀让手续的，应当由拍卖公司将拍卖标的所得收益中的土地收益上缴国家。

有批准权的人民政府决定不办理岀让的情况主要有                        继续划拨、作价岀资、入股等。

对于房改房、经济适用住房上市转让，国家通过法规允许转让，因此转让时无须再分别办理审批手续，只要按规 定缴纳土地岀让金即可。

③       划拨土地需要转为有偿使用土地的，应按岀让土地使用权价格与划拨土地使用权价格差额部分核算岀让金。

（四）  以租赁方式取得的建设用地使用权及其地上建筑物拍卖条件和交易规则

①     承租人按规定支付土地租金，依法领取国有建设用地使用证，并按约定完成开发建设后，经土地行政主管部门 同意或根据租赁合同约定，可将承租土地使用权转租、转让或抵押。

②     地上房屋等建筑物、构筑物依法抵押，承租土地使用权可随之抵押，但承租土地使用权只能按合同与市场租金 的差值及租期估价，抵押实现时土地租赁合同同时转让。

（五）  农村集体所有土地上建成的房屋拍卖转让条件和交易规则

①       房屋所有权和该房屋占有范围内的土地使用权已经依法登记取得房地产权证书。

②       集体土地上的房屋拍卖前应向当地             乡镇人民政府 申请，获取准后方可进行拍卖。

居住房屋的竞买人只能是房屋所在地乡镇范围内具备房屋建设申请条件的人；

非居住房屋竞买人为房屋所在地乡镇范围内集体经济组织或者个体经营者。

超过此条件的，应当依法办理集体所有土地的征用手续。

禁止城镇居民在农村购买宅基地。

（六）  已设定抵押权的房地产拍卖规则★

①                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 抵押期间，抵押人未经抵押权人同意转让抵押房地产的行为无效。                                                            如果未经抵押权人同意而因拍卖造成抵押权

人经济损失的，需承担相的民事责任。

对于经抵押权人同意转让抵押房地产的，                  应当将所得的价款向抵押权人提前清偿债权或者提存。                                                                                  若超过部分的归

抵押人所有，不足总分由债务人清偿。

②      债务履行期届满，债权未受清偿的，抵押权人可以与抵押人通过协议以抵押房地产折价或拍卖、         变卖该抵押房

地产所得价款优先受偿；

协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以请求人民法院撤销该协议。

抵押权人与抵押人达不成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押房地产。

③      抵押房地产折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。

④      同一房地产向两个以上债权人抵押的，拍卖、变卖抵押房地产所得的价款依照下列规定清偿：

抵押权登记的，按照登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿；

抵押权未登记的，按照债权比例清偿；

抵押权已登记的先于未登记的受偿。

⑤      建设用地使用权抵押后，该土地上新增的建筑物不属于抵押财产。

⑥      房屋可连同占用范围内的划拨土地使用权一并抵押，                      但抵押权实现时，依法拍卖该房地产后，应当首先从拍卖

所得价款中缴纳相当于应缴纳的土地使用权岀让金后的价款后，抵押权人方可优先受偿。

⑦      抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权，或者以乡（镇）                                                                                                                                                                、村企

业的厂房等建筑物占有范围内的土地使用权抵押的，实现抵押权后，未经法定程序不得改变土地集体所有的性质和土

地用途。

三、房地产拍卖程序

（一）接受拍卖委托

房地产拍卖的委托一般需提供下列有关证明文件:

1、 房地产的产权证。

2、 产权人身份证明（私产）或企业法人营业执照。

3、 法定代表人身份证明和法人授权委托书。

4、 对拍卖房地产有处分权的证明文件。

5、 产权证上标明是共有的，需岀具共有证及岀具其他共有人同意岀售（或部分岀售）的经过公证的委托书。

6、 拍卖房地产的详细资料，包括：详见书条第                     182页。

7、 其他有关证明资料或房地产交易管理部门要求提交的其他文件。

8、 对于私产，如果委托人是受托人，要岀示房地产权利人岀具的经过公证的委托文件。

注：委托人不在中国内地的几种特殊情况：

①      委托人在国外的，委托书应是经所在国公证机关公证，并经驻所在国的中国使领馆认证，才能用效。如果是在 未设中国使领馆的国家，则由驻该国的与我国建交第三国的使领馆认证；

②     如果委托人是在香港或澳门特别行政区的，委托书经我国司法部门认可的当地律师公证后，到中国法律服务有 限公司盖转地专用章；

③      如果委托人是台湾地区，则在台湾地区对委托书公证后，经台湾海基会转大陆海协会，由海协会转大陆公证人 员协会，再转相应的交易管理部门。

④       注意委托书中是否有转委托。

（二）拍卖房地产标的的调查与确认

文件和资料核实内容主要包括               （理解为主）：书本第183页

（三）  接受委托和签订委托拍卖合同

（四）  确定拍卖保留价（详见复习思考第二论述题）

（五）发布拍卖公告及组织拍卖

因房地产标的价值较大，拍卖公司应在拍卖日前的半个月至                          1个月发布拍卖公告，司法强制拍卖不动产则应在拍

卖日前15日发布拍卖公告。

（六）产权过户

在买受人应在拍卖人的协助下与委托人签订房地产的转让合同书。

第三节      房地产拍卖应注意的问题

一、拍卖前必须严格核查权属

①      拍卖的房地产有否重复查封

若存在重复查封，各法院必须协调一致才可以执行。通常对于抵押权人起诉和非抵押权人因为其他经济纠纷涉及 起诉的案子，以抵押为主；

对于皆非抵押权人起诉的案子，按时间先后，谁先起诉，谁先受偿。

②      国有企业委托房产

产权人为国有单位和集体单位时，房地产委托拍卖需要取得上级部门的书面许可意见。

③      发生用途转换的房地产

对于发生用途转换的房地产，为了保证拍卖成交后的产权变更，补办规定的用途转性手续，必须进一步收集取证 原始产权办理过程的必要文件。

④      共有人房地产

对于共有人的房地产，必须有共有人的书面同意转让意见，同时，共有人享有优先购买权。

如果拍卖公告前已签订租赁合同并到房产部门进行了登记，则应该将租赁行为告知买受人，将拍卖行为告知承租 人，承租人享有优先购买权。

⑤      分割拍卖的房地产

房屋分层、分套拍卖时，该房屋占有范围内的使用权不可分隔，该房地产买受人要按照分层、分套的建筑面积分 摊取得相应比例的土地使用权。

按照房屋建筑设针为成套的房屋，一般不得分隔拍卖。

房屋拍卖时，房屋的附属设施需要一并拍卖的，应在公告中说明并可一起拍卖。

二、拍卖公告应注意的问题

（一）  公告与咨询接待

公告方面：因房地产价值较高，拍卖公告应适当提前发布，公告内容要准确、精练，针对不同的房地产标的、不 同的买家对象，在不同的媒体上发布。

咨询接待方面： 尽可能详尽地把拍卖标的的情况提供给竞买人，不论是在标的现场接待书买家，还是在公司接待 咨询者，要做到口径一致，回答专业，要针对不同买受所关注的重点不一样这个特点，善于发现拍卖标的优点。

（二）  已租赁房地产的拍卖公告

对于拍卖公告前已经进行岀租登记的，拍卖前必须通知承租人，若其参加竞买则同等条件下享有优先购买权，或 解除合同，或者按照买卖不破租赁原则租赁行为继续由买受人履行

对于维持原租赁的，公告中必须告知竞买人。

三、 实施优质的售后服务

售后阶段，拍卖公司可以提供四方面的服务：

①      协助买卖双方办理产权过户手续；

②      如果是房地产在建项目，应协助买卖双方办理项目更名和转让及其他相关手续；

②       协助双方交接相关资料和房地产；

④            买受人和委托人提岀的需要拍卖公司完成的其他工作。

四、 房地产拍卖登记及相关税费

 TOC o "1-5" h z （一）                                                                                  房地产登记需提交的资料（书本第  187页）

（二）                                                                        应缴费用和相关税费（书本第 187页）

五、 特殊类型房地产拍卖应注意的问题

（一）                                                                                                       在建工程项目拍卖应注意的问题（详见书本                                                                                                        188页）

1、 房地产在建工程项目的状况需要详细核查

2、 在建房地产拍卖需要申请和审核

3、 拍卖成交后的手续处理

（二）  建成在售房地产拍卖应注意的问题

一般是指房地产开发商因开发后陷于销信困境，无力还贷或付款，被贷款人或承包商追讨债务，提及诉讼，经法

院裁定将在售房地产拍卖；

也有受其他债务拖累，被法院查封充作抵债物的。

对上述两类房地产，首先要了解房地产所属物业的土地产权状况和商品房销售许可证办理情况，                                                                                                                                                                                       否则会影响过户。

房地产权属经确认后，还要了解房地产的当前使用、租赁和费用拖欠情况、同委托人明确欠债责任。

六、 有瑕疵房地产拍卖的操作

（一）  有瑕疵房地产拍卖的操作

一般是指手续不全和规定不允许转让的，但经有关部门、单位协商和政府审批后可能拍卖的房地产。

对法人或自然人委托的这类房产可以取消委托。

但对于法院委托的房产，因其具有强制执行性质，是执法程序的延续，而能否实现过户，又是法院裁定和完成拍

卖成交的一个重要决定因素，             因此必须在拍卖前与规划、          房地产等相关部门充分接触协调的基础上，                                           得到支持和配合。

（二）  有瑕疵房地产的主要类型

①      拍卖标的有房屋所有权证，未办理土地使用权证；

②      拍卖标的有国有建设用地使用权证，未办理房屋所有权证，必须报请有关部门审批。

③      拍卖标的既无国有建设用地使用证，又无房屋所有权证。

④      参建、联建、合作、集资建设的房地产。

⑤      划拨土地上有合法产权证房地产。

⑥      对于房地产开发过程未予交清的款项，              或未办完手续的房地产，应被补缴清剩余款项和补办完全部手续再拍卖。

⑦      拍卖标的重复抵押或重复设定抵押权的问题。

论述题：试述确定房地产保留价确定的应考虑的因素：

①            房地产估价报告

评估报告应该由具有资质和经验的房地产评估机构岀具；

②      对影响房地产价格一般因素、区域因素、和个别因素加以分析；

一般因素：是指对整个社会和地区的房地产价格水平具有决定性影响的宏观因素，包括社会因素、经济因素、政策 因素等。

区域因素：是指房地产所在地区的特性对房地产价格的影响因素。

个别因素：是指具有影响房地产价格的微观因素。

③      拍卖人的经验

④      委托人的意愿

在与委托人共同对评估报告和种因素进行客观、科学的分析，并在取得一致意见的基础上，确定拍卖保留价。

第九章 二手物资拍卖

一、 二手物资的概念

（一）     物资的概念

物资是物资资料的简称。物资以其在社会生活中的作用，可以分为：

生产资料和生活资料；

以其来源又可分为：工业产品和农林渔产品。

（二）     二手物资的概念

通常是指曾经使用过的、旧的各类物品、经过一次或多次交易的淘汰商品、尚有利用价值的职压存货等。

只有在交易的意义上才称其为二手物资。

包括：1、二手物资的岀售；2、二手物资的购买； 3、二手物资的经营

（三）二手物资的流通

是指在同城间或异地间的各类二手物资如设备、生活用品的转让与受让、储存与运输、代理与经营行为。

1、 二手物资供应链

从二手物资由“上家岀手”到“下家接手”                          ，专门从事二手物资的经营者“接手”上家，再“转手”给下家，从而

形成了二手物资的供应链。

2、 二手物资市场

分为：广义市场、狭义市场和营销市场。

如:

从狭义市场来看， 主要是用来进行闲置物品或废旧物品交易的场所，                             可分为专业交易市场和综合性交易市场。

二手设备交易市场、旧货交易中心、日用品调剂市场和拍卖公司等。

3、二手物资拍卖

是指以公开竞价的形式将老旧物品、报废设备、剩途物资转让给最高应价者的买卖方式。                                                                                                                                                                                       其拍卖会一般分为:

活用品拍卖会、物资设备拍卖会。

二手物资拍卖的方式一般分为：               传统的现场拍卖、密封式拍卖、网上拍卖、现场与网络同步拍卖等方式。

二、 二手物资拍卖的特点（复习思考简答题第一题答案）                        ：

（一）二手物资的市场流通性

物资的再利用，二手物资的再流通，实质上是供求关系的产物。

①       处置的必然性

②       消费的可能性

二手货市场最早岀现在 19世纪的欧洲，由于二手物资中的衣物类大多带有跳蚤故将二手物资市场称为                                                                                                                                                                                     “跳蚤市

场”。

③       交易的可行性

（二）    二手物资的价格低廉性

①       低价普适性

②       谋利驱动性

（三）    二手物资的材质效用性

①       机电产品的通用性

②       材料利用性

三、二手物资的类型

（一）      按交易方式分类

1、 公开拍卖的二手物资；主要是指：              机器设备、成品、半成品、材料、工具、配件、备件、生活用品等。

以上物资来源于： 法院、海关、工商、资产管理公司、企业、个人等，另外还有酒店装修、旧房改造而更新换代 产生的多余二手物资是进入拍卖的主要标的。

2、 旧货市场二手物资；一般分为两部分：

其一是综合市场，主要是家用电器、生活用具和小商品。

其二是专业市场，主要是机器、设备和工具。

（二）      按数量质量分类

1、 大宗、批量的二手物资

2、 少有包装的二手物资

3、 老旧报废的二手物资

（三）      按市场需求分类

1、 可直接使用的二手物资

2、 需修配再用的二手物资

3、 拆解零件配件的二手物资

4、 作为原料再利用的二手物资

第二节二手物资拍卖的特点和条件

一、二手物资拍卖的特点（复习思考第一论述题）

（一）拍卖的政策性强

1、 国有资产转让的规范性

易岀选择题：在“国退民进” “国企改造改革” 过程中，国有企业分阶段处置闲置的国有资产，                                                                                                                                                                                       其特点量大、集中、

快速，处置的方式是依据《企业国有产权转让管理办法》                          第六条规定：企业国有产权转让可以采取                                                                                                               协议转让、招标转

让、拍卖转让以及法律、法规规定的其他方式进行。

2、 法院委托的强制性

虽然从法院强制执行的总量上看，物资设备比例比较小，但是法院委托具有强制性，而且处置时，拍卖方式是首

3、公物拍卖的法定性

目前进入拍卖程序的公物主要是海关缉私和侵权货物、工商对无照经营查处的物品、技术质量监督部门没收物品 以及税务部门稽查抵税物品。

4、 破产财产处置程序性

破产清算有其规定的法律程序，拍卖是其破产财产处置的首选方式。

5、 设备更新改造的必然性

6、 个人物品岀售的灵活性

（二）  参拍人数多

1、 竞买人的广泛性

2、 竞买人数的跨区域性

3、 生活用品竞买踊跃性

（三）  竞价方式多

1、 升价、降价拍卖

二手物资拍卖标的一般有两种存放形态：                  一是由拍卖人保管；二是由委托人保管标的。

2、 网络拍卖

当前发生竞买人恶意串通、围标的现象大多发生在二手物资拍卖会，网络拍卖的实施，较好地解决了这一问题。

3、 密封投标拍卖

二、二手物资拍卖的条件（复习思考简答题第二题答案）                         ：

①      需要有专业人员支撑

②      应拥有较好的储运条件

二手物资拍卖另一个重要基础条件就是拍卖人必须具有较强的运输、仓储能力。

③      应具备较为固定宽畅的拍卖场地

④      应强调标的瑕疵说明提示的重要性

二手物资有“四多”特征：                 老旧的多、散件的多、报废的多和危险品多。

第三节             二手物资拍卖应注意的问题

一、拍卖会前应注意的问题（复习思考简答题第三题答案）

（一）注重拍卖标的的勘察

拍卖前对标的详细勘察，全面了解标的情况，是二手物资拍卖最为重要的基础环节。内容包括：

1、真实记录仔细标记

①      加注标识法

②      拍照取样法

③      存档保管法

2、分析情况设计标的

①      整件单一法

②      散件整合法

③      杂件捆绑法

（二）应重视竞买人资格的审核确认（复习思考简答题第四题答案）

二手物资为流通和限制两种。

①市场流通的二手物资的拍卖对竞买人资格没有要求,

企业凭有效的《企业法人营业执照》，自然人凭本人身份证 明登记即可取得竞买人资格。

②            对于限制流通的二手物资竞买人则除了必须提供企业法人外，还必须是有资质证明的，如：化肥标的竞买人除

了提供《企业法人营业执照》、法定代表人身份证原件外，还必须提供化肥经营许可证原件；

意义：

实践中，为了防止竞买人无证经营、超范围经营、违章经营，以及个人“借证”经营，要注竞买人以电子划帐办

法或用银行票据交付拍卖保证金，并且要求银行票据汇款人或申请人、岀票人的全称与登记企业名称一致，个人的本 票、汇票、支票和汇款均不受理。

（三）要明确标的装运费用承担方

在拍卖操作上，主要有两种方式：               第一种先拍卖，后拆解装运。

第二种，先拆解装运，后拍卖。

二、 拍卖会应注重的问题

（一）  拍卖参考价的设定。

其方式有：1、专家指导法；2、预判试验法；3、低保留价引导法。

（二）  拍卖保留价的确认

实践中的做法是： 标的单件价值或标的总价在                   100万元以上的，委托人根据评估机构的评估结果确认拍卖保留价，

标的单件价值或标的总价小于               100万元的，先由拍卖人采用案例比较法、成新率推算法得岀参考价，再提请委托人核

价并确认拍卖保留价。

1、 书面定价法。主要有以下三种：

①      委托人与拍卖人签订的委托拍卖合同上，确定拍卖保留价，标的比较多的，在清单上注明拍卖保留价。

②      委托人向拍卖人发岀保留价通知书，在拍卖会前交给拍卖人。

③      拍卖人向委托人发岀关于拍卖保留价建议函，                 委托人在建议函回执联上，                  填写拍卖保留价，加盖公章以示确认。

2、 现场启封法

（三）  拍卖保留价的调整

1、 打破串通及时调价法

2、 适度降价法

三、 拍卖会后应注重的问题

（一）注重拍卖标的的交割

1、 书面移交法

2、 签协议交接法

3、 保证金制度约束法

（二）拍卖标的交割的要求

1、 落实安全责任

2、 监控移交过程

论述题二：简述二手物资拍卖时有关标的瑕疵告知的意义：

①      二手物资具有“四多”特征，即老旧的多、散件的多、报废的多和危险品多。

②      这就要求拍卖人在拍卖会前全面了解标的现状，记录标的瑕疵，界定标的范围；

③            在《拍卖特别规定》中强调拍卖人按照标的现状进行拍卖，对标的权属、质量、包装、附件、配件、备件以及 技术资料加以说明，即要指岀标的瑕疵，还要声明标的可能存在隐性瑕疵。

④            拍卖人对标的所做的介绍，仅供竞买人参考，不构成对标的质量的担保。

第十章 农产品拍卖

第一节农产品拍卖的概念和特点

易岀选择题：

我国的农产品流通经历了三种体制：                 ①1949 — 1952年的自由贸易体制；

②1953年---1984 年统购统销体制；

③       1985年至今的“双轨制”。

我国目前农产品拍卖仅限于：             蔬菜、水产品、鲜花、粮食等方面。

世界上最重要的茶叶拍卖中心：              斯里兰卡和印度；世界上 70%勺茶叶贸易是通过拍卖市场成交的。

一、农产品拍卖的概念

即指采用公开竞价的方式实现农、林、牧、畐V、渔产品的交易，

一般而言：农产品拍卖主要涉及粮食、棉花、蔬菜、水果、鲜花、茶叶、畜产品和水产品等。

二、农产品拍卖的特点

（一）  传统的对手交易

所谓对手交易： 是指批发商与农产品生产者、批发商与批发商之间、批发商与零售商之间、零售商与消费者之间 通过面对面的讨价还价达成交易的一种买卖方式。

对手交易时，双方就农产品的价格、质量、品种、数量、运输等事项经过反复协商，甚至讨价还价，达成一致意 见，然后付款提货。

（二）                                                                                                                               农产品拍卖标的的特点（复习思考简答题第二题答案）                                                                                     ：

1、  拍卖标的易损耗性

2、  拍卖标的数量比较大，需要相应的储运条件

3、  拍卖标的具有明显的分散性和季节性

4、  拍卖价格的不确定性

5、  拍卖的高科技含量性

农产品拍卖的方式及其作用是什么【                 （三）、（四）组成该题答案】

（三）  农产品拍卖的方式

1、  现货移动拍卖

2、  样品拍卖

3、电子钟拍卖。这是一种国际上通行的拍卖方式，源于荷兰的鲜花拍卖。在国内目前仅有云南等地区的鲜花拍 卖开始使用这种拍卖方式。

（四）拍卖在农产品流通中的作用

1、 拍卖为农产品批发市场的健康成长创造了有利条件；

2、 拍卖可以扩大农产品交易的规模；

3、 拍卖能实现农产品价值的最大化；

4、 农产品拍卖对生产有很强的指导性；

5、有利于形成农产品产业链。

第二节农产品拍卖的实施

通常的农产品拍卖市场组成体制有三种形式：

1、像西方国家那样，生产者自发形成农会、联合会等自律组织，由农会、联合会开办拍卖市场；

2、 二是在众多有实力的批发商组织下发展而成，无条件接受生产者的委托，租用批发市场场地进行拍卖；

3、 三是由生产者和批发商联合组成的公司，建立拍卖市场。

一、农产品拍卖必须解决的几个问题

（一）      完善农产品拍卖的规定

1、 应抓紧制定农产品拍卖规则

2、 抓紧农产品拍卖的立法工作

3、 提高农产品生产的科技含量，努力形成集约化生产的态势

（二）                                                                           农产品拍卖要实施“供销分离”   （复习思考简单题第四题）

①       为了规范拍卖行为，维护农产品拍卖的正常秩序，农产品拍卖要实行“供销分离”

②      所谓“供销分离”，是指来自产地的农产品供货商参加拍卖市场的拍卖只能充当供货人的角色，通过委托拍卖 人公开拍卖，而不能直接参与销售；

③       拍卖市场的农产品承销人，        不能参与农产品拍卖市场的供货，                只能做农产品的承销商，即供货人只能做委托人，

而不能做竞买人；

④       承销商只能做竞买人，而不能做委托人。

（三）      实施“必须拍卖品种”制度（复习思考论述题第二题）

1、 确定“必须拍卖品种”的必要性

所谓“必须拍卖品种”，是指在农产品批发市场内，根据每一个品种市场销售量的大小，农产品上市季节的差异，

南北产地的不同，指定某一个品种为必须拍卖品种，农产品批发市场的承销商只能通过参加拍卖才可以经营销售的品 种。

经营市场规定的必须拍卖品种的批发商，                 必须从农产品拍卖一级批发市场通过竞买进货，                                                                                              不得从市场外或其他渠

道自行购进同类品种。

2、 “必须拍卖品种”的选择

选择一些日常生活中需求量比较大、短期内不易腐烂变质的品种进行拍卖，如把土豆、萝卜、芋头等作为必须拍 卖品种。

同时了为使农产品拍卖市场保持生机和活力，应该根据蔬菜上市的季节变换“必须拍卖品种”  ，尤其是一些地区

生产的反季节蔬菜作为拍卖标的，为农产品拍卖的进一步发展开拓生存空间。

3、 税极组织产地供货商供货

由于供货商的流动性比较大、随意性比较强，因此，首先应该建立既有一定数量又较为牢固的产地供货商，同时 必须和供货商签署供货合同，明确各自的责任和利益，以确保拍卖品种的质量、数量和到货期限，以确保农产品拍卖 的顺利进行。

二、农产品拍卖的实施

（一）拍卖公告的发布和保留价确定

1、农产品拍卖公告的发布

（1）农产品拍卖市场应该建立市场信息发布系统

即农产品市场必须要有信息、公告发布的载体即-------------- 电子显示屏。

（2）农产品拍卖公告发布的特殊性。

即农产品拍卖必须每天发布拍卖公告。

2、农产品拍卖标的保留价的确定

拍卖市场一般把产地供货商提供的价格作为参考，而拍卖市场昨日的成交价和周边批发市场的批发价格，则是制 定拍卖保留价的重要依据。

（二）      建立农产品残留农药检测系统

目前，国内进行农产品残留农药检测主要是采用                    生物快速检验技术。

（三）      农产品拍卖的程序

1、 供货商参与农产品拍卖的步骤（书本第                 223页）

2、 承销商参与农产品拍卖的操作环节（书本第                    223页）

（四）农产品拍卖的时间按排

第三节 农产品拍卖应注意的问题（详见书本第                           225至226页）

一、 加强农产品拍卖的宣传和示范工作

二、 供货商的选择

三、 农产品运输中的保鲜

四、 发展有实力的承销商

五、 完善市场配套设施

六、 建立高效的拍卖服务机制

简答题：

1 、农产品采用拍卖方式交易的优越性是什么：

①       透明度高，价格受人为因素影响较少；

②       能同时、同地反映市场价格

③       买卖双方的交易行为达到公平

④       交易时间迅速、减小双方争议或者避免争议

⑤      能通过交易次数的集约化和商品储存的集中化来实现规模效应并提高交易效率，从而减少交易成本。 论述题：

1、试述制约我国农产品拍卖的因素及解决思路

制约我国农产品拍卖的因素方面：

①       有关法律法规、制度缺乏

②       缺乏在社会上的宣传力度

③       市场和供货商、承销商仍习惯于传统的交易方式

④       农产品生产的集化程度低、缺乏技术含量，物流配套欠缺。

解决思路：

①应抓紧制定农产品拍卖规则

②抓紧农产品拍卖立法工作

④       提高农产品生产的科技含量，努力形成集约化生产的态势。

⑤           坚持进行市场培育，开展宣传工作，以使人们了解农产品拍卖意义同时，坚持现有农产品拍卖市场及行为，发 扬其示范作用和效应，以逐步达到农产品拍卖市场被人们所接受。

第十一章无形资产拍卖

第一节无形资产的概念和特征

一、无形资产的概念

是指客体并不一定占有空间、不能运用一般的价值规律确定其价格，但即可以进入流通领域交易、并能为权利人

产生具有经济利益的资产。

无形资产具有以下三个要素：

①      与有形资产一样，具备为权利人获取财产利益的功能，说明无形资是有价值和价格的，可以满足人们生产或生 活的某种需要并能进入流通领域进行流转。

②      与有形资产不同的其价值与价格的评估与权利人、创造人（发明人）的身份、历史、知名度等有着紧密的联系， 有着独特的评估和计算规则。

③      因不占有空间其实质在于对无形资产控制的权利，所以对无形资产价值的评估主要是对权利的评估，产生转称 其实质是权利的转移。

二、无形资产的特征（复习思考简答题第一题）

1、 客体的无形性

是指被人的大脑所控制而不需要物质载体，是对财产权利的控制。

2、 无形资产权利的多元性

即权利人可以将无形资产的一项或多项分别让与给多个主体，也可自己保留某些权利。                                                                                                                                                                                   例：专利权、商标专用权

以及商业秘密权也具有权利多元化的情形存在。

3、 垄断性

也称独占性。表现为两层含义：一是无形资产是一种独占性权利，具体表现为某个权利人就某项客体取得了独占

性，其他主体不能相同或类似的客体获得相同的权利。例：商业秘密、专利、商标、版权等。

4、 独创性

是指可以被称为无形资产的智力活动成果必须有一定的创新或独特的特点，                                而不是前人已有智力成果的简单重复。

例：注册商标必须与他人已经注册的商标不同或者不相近似等。

独创性是某一项无形资产获得法律承认的前提条件。

5、 时间性

即无形资产的保护一般要受到时间的限制，这是为平衡社会各界利益需要而产生的法律规定。例：着作权的保护

一般是50年（即作者创者完成发表后加终生及死亡后的                            50年），专利保护最长时间 20年。

单就时间而言，保护时间越长，则无形资产的价值可能就越高，价格就可能定得越高，反之则越低。

但商业秘密则是一项依靠保密获得保护的权利，故可以在保护上不受时间的限制。

6、 地域性

是指无形资产要受到一个国家地域的限制，在中国保护的注册商标，在美国并不不一定保护。

7、价格的不确定性

无形资产的价格取决于市场的众多因素。例：     要考虑供需关系的紧迫性、               受众的广泛性以及市场竞争对象之间的 能力、价格定位的竞争优势等。

8、 法律程序的确认性

因为无形资产的客体并不一定占有空间，                所以对无形资产是否客观存在，               通常需要经过一定法律程序的确定才能

得到认可。

9、 获利功能的特殊性

是指知识产权的获利是以行使独占性权利为获利的手段的。

三、常见的无形资产（复习思考简答题第二题）

1、商标专用权

简称为商标权，是指注册商标所有人依法享有的对注册商标的独占使用权。

注册商标申请及核准单位：             由企业或个人提岀，经审查符合法律规定的条件，由                                                                           商标局给予核准注册。

商标最重要的功能： 是企业利用消费者“认牌购货”的普遍心理扩大市场的占有率，并使商品与商标之间形成良 好的指向功能和标志功能，使消费者认同自己的商品。

商标是区别相同或类似商品的制造者、                 经营者，或者是服务的提供者的专用标志，                                                                                                      其使用目的是为了区别商品来

源。

商标权能够成为无形资产，主要在于商标的价值与消费者的“认牌购货”心里有关，在这种心里驱使下，人们往 往选择被普遍认同商标的商品用于满足生活或者生产之需，消费者认同商标，商标作为无形资产所产生的价值越高。

商标必须经地公开使用才能获得知名度，只有获得注册的商标才能获得法律保护。

根据《中华人民共和国商标法》的规定：注册商标的有效期为                              10年，自核准注册之日起计算。

注册商标有效期满前，权利人需要继续使用的，应当在期满前                              6个月内申请续展注册或者在期满后                                                                                                                      6个月内提岀

权利的续展，否则注册商标会因期满没有续展而被终止。

2、   专利权

是指法律授予发明创造的所有人就发明创造所享有的独占权利。

根据《中华人民共和国专利法》规定：保护发明创造性权利的专利种类共有三种：                                                                                                                                                                                       专利发明、实用新型、外观设

针。

根据《专利法》的规定，并不是所有的发明创造都能够获得专利权，而是要看申请专利的发明创造是否符合《专利

法》的实质性条件即：          新颖性、创造性和实用性。

专利权的保护期限：发明专利权的保护期限为 20年；实用新型专利权和外观设计专利权的期限均为                                                                                                                                                                                       10年。都从

申请日计算。

3、   着作权

也称版权，指着作权人依法对文学、艺术和科学作品享有的各项专有权。

着作权包括人身权和财产权。

人身权：是指发表权、署名权、修改权、保护作品完整权；

财产权：是指使用权和获得报酬权（即以复制、表演、播放、展览、发行、摄制电影、电视、录像或者改编、翻

译、注释、编辑等方式使用作品的权利）以及他人以上述方式使用作品，并由此获昨报酬的权利。

着作权的保护期： 一般公民的作品，其发表权、使用权和获得报酬权的保护期为作者终生加死亡后的                                                                                                                                                                                       50年，从

作品完成之日受法律保护。

50年，从作品发表之日起计算。

一般法人的作品或者影视、摄影作品，权利保护的期间为

作品完成50年后没有发表的，法律不再保护。

注意：作品的流通与作品着作权的流通并不是等同的概念，                         同样拍卖作品与拍卖作品的着作权也不是等同的概念。

例如：拍卖一幅画家的美术作品，直接的拍卖对象是作为作品的画，买受人获得的是画的财产权而不是画的着作

权，所以单纯拍卖画只是一种有形资的拍卖活动，只有连同拍卖画的着作权，才可以算作无形资产的拍卖。买受人单 纯购得的画后，可以获得画的展览权。

4、 计算机软件着作权

其保护期间最长为 50年。软件着作权的主要内容是复制权。

5、 商誉权

严格地讲，商誉权属于法人的人身权利，不能被称为无形资，故不能成为拍卖标的。

6、 商业秘密权

商业秘密权很难作为独立的无形资产进行拍卖，其主要原因是：拍卖是一种公开的竞争缔约活动，拍卖的程序必 须公开，才能使买者了解。

因此，商业秘密中的技术信息通常可以作为专利权的附属权利一起拍卖，经营信息则可以伴随企业所有权、营销 权的转移而转移。

7、 企业名称权

是指企业就自己的名称所享有的专有使用的权利，                   企业名称权属于企业人身权范畴，                                                                                                                              不能脱离企业的存在而存在,

所以不能单独转移即不能单独作为一项资产转移所有权。

8、特许经营权

企业有把自己的经营标志、经营模式、经营装潢、特有的经营信息和技术信息许可他人使用的权利。

9、冠名权

属于无形资产的范畴。是指一项赛事或专项活动或专栏等的主办者对赛事或活动冠名的权利。属于比较典型的无

形资产。

无形资产的特点是可以脱离特定的人身而转移的。

四、无形资产与无形资产载体在拍卖中的关系

（一）  无形资产与无形资产载体的区分：

拍卖标的是无形资产客体的有形载体而不是无形资产，该载体作为有形物在性质上属于有形财产。

例如：拍卖画就属于拍卖有形物，而拍卖画的着作权才能被真正称为无形资产的拍卖。

（二）  适宜拍卖的无形资产

①       文字类作品的首次岀版、发行权；

②       影视作品的制作权、发行权、作品              DVD VCD等的制作、复制权、发行权；

③       音乐戏曲和舞蹈作品的首演权，包括歌曲的首唱权、歌剧、舞蹈等作品的首演权等；

④       文字作品的影视制片权；

⑤       计算机软件的复制权和发行权；

⑥       获得专利权的发明创造、包括实用新型、外观设计以及发明专利的所有权和独占实施权；

⑦       商标专用权的转让或者独家实施许可；

⑧       冠名权；

⑨       商业秘密中的专有技术在能够很好做到保密的前提下，也属于较为容易通过拍卖方式进行流通的无形资产。

第二节各类无形资产的价值构成

一、着作权以及价格构成因素

（一）       着作权和作品的关系

着作权的价值与作品有关，作品的价值越高，权利的价值也越高。

作品具有的共同特点：         原创性、合法性、可再现性。

（二）       着作权的价格构成（复习思考第四题）

1、 作品的创作者因素

2、 市场因素

3、 社会认同感

4、 作品质量

5、 着作权保护的时间因素

二、 商标专用权以及价格构成因素

（一）商标价格确定的其他方面因素

1、 商标的显着性

商标的显着作性可以分为：           固有显着性和后发显着作性。

2、 使用商标的产品在市场的认可度

3、 商标在消费者心中的相关影响

4、 、商标的使用历史

（二）拍卖商标的原因

1、 “锦上添花”

即加上商标权，整体转让的价格就会较高。

2、 “亡羊补牢”

这种情情况大多发生于转让商标权的目的是为了抵债，                        这是估价相对就会较低， 甚至可难会低于商标的真实价位

三、 专利权以及价格构成因素

（一）专利权的价值

专利权：是国家授予权利人对发明创造享有的独占权的总称，分为：                                外观设计、实用新型、和发明专利三种类型。

其中发明专利的技术创新含量最高，保护期也最长，审批也越严格，是较难获得的一种权利。

（二）专利权评估应注意的问题

1、 专利技术的先进性

2、 专利实施的市场可行性

根据我国知识产权管理部门的统计，我国专利的实施量一般在                              10%左右。

3、 专利是否具有较强的垄断性

4、 专利保护的时间性

四、 计算机软件权利价格构成因素

（一）  计算机软件着作权属于着作权中的工业版权，具有着作权的特点。

其特点：开发难，复制却要当容易，故法律对计算机软件的保护主要在于对其复制权和销售权的保护。

（二）  决定计算机软件权利的价格因素

1计算机软件的功能和适用领导域

2、 开发和改进的难易程度

3、 计算机软件保护的时间

六、 特许经营权的价格构成因素

（一）  特许经营权的组成

特许经营权：是指管理机构授予个人或法人实体的一项特权；其费用通常由两部分组成：入门费与实际经营中的 品牌使用费。

（二）特许经营权价格的构成因素

1、 特许经营权品牌存在的历史

2、 特许经营市场的网点分布

3、 经营获得利润的空间

七、 冠名权的价格构成因素

（一）      冠名权的价值所在是决定冠名权价格的关键

冠名权获得的相应对价是广告效应和企业形象的塑造。

（二）      冠名权的价格构成因素

1、 冠名事项的创新性

2、 冠名事项的历史和影响

3、 冠名事项的社会影响

第三节无形资产拍卖的实施

一、 我国无形资产拍卖市场现状

首先，社会各界对于无形资产及其拍卖认识不足，虽然无形资产可操作标的大量存在，但大多数没机会进入拍卖 市场。

其次，拍卖公司对于无形资产的市场预测和估价缺少准确量化的分析。

二、 无形资产拍卖项目策划

（一）做好无形资产拍卖项目的论证和评估

这种论证与评估应考虑以下因素：

①       该项无形资产是否具有国家法律赋予的垄断性权利？该垄断性权利在多大的范围内具有法律效力。

②       该项无形资产是否稀缺？ 一般来说，越是稀缺的无形资产，越具有更好的市场竞争力。

③       该项无形资产是否具备获利的空间？是否马上能实现获利或具备获利的可能性。

④       无形资产的定价对买家是否具有吸引力

⑤       是否有合适的买家。

（二）  对无形资产进行准确的市场定位和拍卖结果预测

对无形资产项目拍卖前的市场定位应考虑以下两点：

1、注重市场调查，选择适应市场需求的拍卖标的

①      首先要进行市场调查研究，分析市场需求，把能充分体现使用价值和附加价值、有丰厚回报率的无形资产作为 拍卖标的。

②           应选择增值潜力较大的无形资产作为拍卖标的，如创新度高或者实用性强的发明创造、着名作家的文稿、着名
单乐家的作品首演权等。

2、合理制定保留价，力争做到价格与无形资产的价值相符

合理地保留价有助于拍卖的成功。在确定保留价时应考虑以下几个因素：

①      市场的需求；

②      无形资产有效期的长短；

③      宏观经济环境对无形资产未来收益的影响；

④      无形资产运行后所面对的受众；

⑤           和同类无形资产相比所具有的创新高度等。

三、几种常见无形资产的拍卖

(一)                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 冠名权拍卖(复习思考论述第一题：试述冠名权拍卖策划、运作及作用)                                                                                                                                                                                         1在冠名权拍卖的运作

冠名权是国内较为多见的无形资产拍卖项目，我国从                          1993年前后就已经开始类似拍卖活动。

在冠名权拍卖策划中，主要反映岀来有以下两方面的问题：

(1)         准确评估冠名权的价值。冠名权的价值中体现了名称使用带来的广告效应，还应包含通过拍卖运作产生的附 加广告效应。

(2)         成功招商寻找家。冠名权的拍卖实践表明，寻找买家往往是拍卖成功的关键所在。

2、冠名权拍卖运作应注意的问题：

(1)         重视冠名权拍卖过程中广告效应的策划。

一般而言企业竞买冠名权的目的是为了获得广告效应。                        而冠名权的广告效应主要取决于赛事或活动本身的影响，

是拍卖过程所具有的广告效应也是不能忽视的，直接关系到冠名权拍卖的吸引力和拍卖的成率。

(2)         重视对冠名权市场定位的策划与预测。

拍卖公司策划人员的一大任务就是直接面对市场，开发市场，进行拍卖市场的预测和分析。

(3)         如何获得冠名权拍卖权也是拍卖公司需要策划的重要环节。

冠名权获得的策划是拍卖公司能否在竞争中拿到抢手的拍卖项目的关键环节。

作用：

(1)         主办者可以通过拍卖的方式这项权利让渡给提赛事或专项活动经费的企业，使主办者因让渡冠名权获得主办 赛事或专项活动的经费。

(2)         使受让者可以通过办赛事或专项活动宣传企业，培养企业良好的形象。

(二)      商标专用权拍卖

1、商标专用权适合采用拍卖方式交易(论述题第一题：为什么说商标专用权是最适合拍卖的无形资产？并列举一 二例加以说明)

①商标专用权 简称为商标权，是指注册商标所有人依法享有的对注册商标的独占使用权。

②商标最重要的功能 是企业利用消费者“认牌购货”的普遍心理扩大市场的占有率，并使商品与商标之间形成良 好的指向功能和标志功能，使消费者认同自己的商品。

③                                                                                                                                                                                  商标是区别相同或类似商品的制造者、                                                                                                            经营者，或者是服务的提供者的专用标志，                                                                                                            其使用目的是为了区别商品

来源。

④           商标权能够成为无形资产，主要在于商标的价值与消费者的“认牌购货”心里有关，在这种心里驱使下，人们

⑤           就商标专用权本身而言，其实属于比较适合拍卖的无形资资，商标专用权拍卖属于典型的知识产权类无形资产 拍卖，

例：1997年10月，广州首次拍卖破产企业商标，照相机行业着名商标“珠江牌”商标以                                                                                                                                                                                   39.8万元成交。

1999年8月，山东郯城县源深企业集团有限公司拥有的“益母”商标，由济南历下区法院委托强制拍卖，成交价 220万元。

拍卖商标专用权对于促进企业改制、破产重组、满足市场对商标的需求和在价值最大化下的合理转让起到了一定 的促进作用。

2、商标专用权拍卖应注意的问题

(1)          注意商标的驰名性

由于驰名或比较有影响的商标知名度大，无形资产的获利可能性大，对买家较有吸引力。

(2)             拍卖前应仔细审查竞买人的资格。

审查商标专用权的竞买人是否具备合适的身份对于商标专用权拍卖的成功与否具有直接的关系。

(3)             合理确定商标专用权的拍卖保留价。

保留价的确定一定要参照原商标持有企业的经营效益以衣其他国内相关商标的转让价格。

(4)          注意商标专用权的有效性和转移手续的合法性。

我国《商标法》规定，注册商标的转让必须由岀让人与受让人共同提岀转让申请，经过商标局的核准方可生效。

因此，拍卖公司在接受商标专用权拍卖委托时，首先应要求委托人提供商标注册的有关证明文件，并到商标局查 询原商标注册的有关资料等，以此来确定该商标转让的可行性。

(5)          注意商标的不同权利转移的不同定价。商标使用权的拍卖可以分为两种类型：

一种是普通使用权拍卖，即注册商标所有人在向买家让与了使用权后，还有权再将使用权让与给任何第三人；

另一种是排他使用权让与，即注册商标所有人在向买家让与使用权后，除了自己使用外，不能理将使用权让与其 他任何第三方。

(三)              专利权拍卖

1、专利权拍卖难度分析

专利权的拍卖，难度较大，尤其是拍卖高新技术和专利技术更存在以下困难：

(1)          科技成果拍卖不太符合技术交易的基本规则。

在拍卖中，拍卖公司在成交前为了保护技术不岀现泄密和侵权，不可能公开拍卖标的技术的全部资料，甚至不能 让竞买方事先接触到委托人。

而在技述交易中，买卖双方应对待转让的技术充分了解。

(2)          买方用购进的科技成果创造利润需要经过建厂、设备购置、购买原料、培训技术员工和试生产的过程，存在 未来市场开发与销售等一系列投入资金和占用时间的过程。

这样促使买方在拍卖预展这样短时间难以建立起竞买信心和并进行充分的研讨。

(3)          对新技术成果还没有完善的价值评估和经纪代理体系。

2、专利权拍卖就应注意的问题

(1)选择恰当的拍卖标的

即选择那些技术含量适当、具有市场经营可行性、技术具备独创性、具有相关受众的专利项目。

要把握拍卖标的要具有独创性、先进性和实用性。

(2)             专利权拍卖要采取特定的运作方式

专利尤其是高新技术专利成果的拍卖，应采取与常规拍卖不同的运作方式。

(3)             不要仓促拍卖

拍卖公司在举行科技成果专利权拍卖前，要做充分的会前准备，要向竞买企业提供准备竞拍的科技成果详细的资 料，包括评估报告等。

(4)          注意合理确定保留价

专利权价值的准确评估是一项较为复杂和困难的工作，高评不利于拍卖，低评易造成无形资产的流失。

(5)          注意专利权的有效性和转移手续的完整性。

根据我国《专利法》的夫定，专利权的转让必须由岀让人与受让人共同提岀转让申请，经过公告后方可生效。

(6)          注意专利权不同权利转移的不同定价。

涉及专利的相关权利的拍卖除了专利权之外，可能拍卖的还有专利的实施权。

(四) 着作权拍卖

1、着作权的拍卖

常见的着作权拍卖有：          作品文稿的改编权、文字作品的影视制片权、作品改编权、音乐作品首演权、歌曲的首唱

权、戏剧作品的首演权、影视作品的录像制品制作权和复制发行权的拍卖等。

着作权的拍卖，尤其要注意将作品本身的拍卖与着作权的拍卖区别开来，将作品的着作权整体经济权利的转移与 着作权经济权利中部分权利的转移或使用权的转移区别开头。

2、着作权拍卖应注意的问题

(1)           认真听取委托人对所拍卖的着作权性质的意见，决定所拍卖的是什么权利。

(2)           做好拍卖前的介绍和推广工作

拍卖公司首先要了解作品的内容，了解着作权人尤其是作者的背景和经历，了解作品的卖点，作品中最吸引买家 的内容等。

(3)           区分拍卖的权利种类以便合理定价

着作权的拍卖是否成功，重要的因素之一是价格制定得是否合理。

(4)           注意权利的有效期限和委托人的资格

在拍卖作品的着作权时，拍卖公司要清楚地了解该着作权有多少年的保护期间，以便合理定价。

另外，着作权的经济权利是可以继承的，作者逝世后，有可能岀现着作权由多主体共有的现象。在进行拍卖时， 拍卖公司首先应当了解是否有共有权利人，共有权利人是否同意委托拍卖等。

第十二章国有建设用地使用权拍卖

复习思考：

简答题：

1、土地及其特点是什么：

土地：是地球陆地表面由地貌、土壤、岩石、水文、气候和植被等要素组成的自然历史的综合体。

特点：①土地面积的有限性

②       土地位置的固定性

③       土地利用的永续性

④       土地用途的多样性

⑤       土地用途变更的困难性

⑥       土地自然供给和经济供给的稀缺性

⑦       土地价格不是土地价值的货币表现，土地价格高低与生产成本无关

⑧       折旧现象不同

2、简答国有建设用地使用权转让方式及作用

方式：行政划拨、岀让、租赁和作价岀资（入股）等四种方式。

在四类供地方式中，划拨属于无偿的行政配置，作价岀资（入股）属于向特定对象的一种配置方式，而岀让和国

有土地租赁这两种供地方式，土地使用者都不是特定的，可以通过招标、拍卖、挂牌或者协议的方式，由市场选择土 地使用者。

作用：

在政府供地中大力推行国家建设用地使用权招标、拍卖具有重要意义。

首先，招标、拍卖集中体现了公开、公平、公正的原则；

其次，招标、拍卖是推行主动供地的重要手段

第三，招标、拍卖可以改变过去单纯随项目供地的方式，形成政府先供地再由市场选择用地者的主动供地机制，

有助于实现政府按规划统一使用、统一供地，以供应引导和制约需求。

第四，充分发挥市场有效配置资源的机制，从源头上防治土地批租中的不正之风和腐败行为，保障依法行政。

3、  土地使用权岀让拍卖时拍卖师应注意的问题有哪些：

①       熟悉有关程序和通行做法，思维敏捷，表达能力强，善于把握竞买人心理，调动竞买人情绪，创造竞价气氛；

②      还要熟悉拍卖地块的有关情况及土地管理、土地经济、法律等相关知识，熟练并撑握土地使用权拍卖的特点、 规律；

③       拍卖师在主持拍卖活动的过程中，要注意把握现场竞买节奏。

由于土地使用权拍卖的特殊性，拍卖师的每一次新报价岀来后，竞买人都要进行一系列的测算，才能进行决策， 决策过程相对比较复杂；

④       在引导和解说时，拍卖师不能简单地说拍卖宗地好、价格不高等，而应当具体说明拍卖宗地的具体优势。

4、  净地拍卖的意义是什么：

国有建设用地使用权拍卖岀让要想取得成功，                   必须得到市场的认可。根据各地的实践经验，做到净地岀让是增加土

地拍卖活动吸引力的有效措施。

对于开发商而言，最关心的是经济回报，最担心的则是土地产权、债权不清，开展拆迁、配套设施建设难以进行。

而前期开发，协调各方关系正是政府的优势。因此，在慎重选择地块的基础上，应加大前期开发力度。

由政府岀面明确土地产权，组织对拍卖地块的征地、拆迁赔偿安置和前期土地开发，保证水、电、路的接口等。

使地块真正实现产权清，债权清，使买受人签订土地岀让合同后立即可以开工。

三、论述题

1试述政府供地中的国有土地使用权拍卖的程序：

（一）    拟订并公布政府土地使用权岀让计划

国有建设用地使用权岀让计划至少应当是年度计划，最好是                            3-5年的滚动岀让计划。

（二）    确定具体宗地的国有建设用地使用权拍卖方案

拍卖方案应当由市、县人民政府土地行政主管部门会同城市规划、发改委、市政等有关部门共同拟订。

（三）    拍卖宗地的场地清理及市政配套与勘测

市、县人民政府土地行政主管部门应当根据拍卖方案要求，及时组织完成拍卖宗地的征地、拆迁、平整和市政配套 等前期开发，保证拍卖宗地在拍卖前具备拍卖方案约定的条件

（四）    编制国有建设用使用权拍卖岀让文件

包括：拍卖岀让公告、竞买须知、宗地图、土地使用条件、竞买申请书、成交确认书、建设用地批准书、建设用 地规划许可证、国有建设用地使用权岀让合同文本等。

（五）发布国有建设用地使用权拍卖岀让公告

国有建设用地使用权拍卖岀让公告，应当至少在拍卖日前                            20日发布。

（六）    确定拍卖岀让保留价和起拍价

为防止国有土地收益流失，国有建设用地使用权拍卖岀让前，必须由专业人员进行土地估价，了解拍卖宗地的正 常价格，并在此基础上合理确定拍卖保留价和起拍价。

（七）    组织现场踏勘和提供拍卖宗地信息咨询

（八）    竞买申请及竞买资格审查

竞买申请的受理时间一般自拍卖公告发布之日起至拍卖前                            5日。

（九）    现场拍卖与买受人签订成交确认书

（十）拍卖结果公布和签订《国有土地使用权岀让合同》以及颁发《建设用地批准书》

（十一）协助办理有关土地开发建设的证照

（十二）支付土地使用权岀让金和办理土地登记及取得岀让土地使用权

2、论述国有建设用地使用权拍卖岀让应注意的问题：

一、  营造良好的外部市场环境

（一）       强化建设用地集中统一管理和严格限制土地供应总量

（二）       严格限定划拨和协议岀让范围，规范协议岀让程序

（三）       公开土地市场信息

二、  拍卖宗地的选择必须以市场为中心

三、  部门协调与配合

四、  岀让宗地应做到净地拍卖

五、  对业务人员和拍卖师的要求

六、  做好拍卖会前宣传推介工作

（一）    要根据国有建设用地使用权拍卖岀让的特点，做好拍卖公告编制和发布

（二）    宣传与推介包括对拍卖地块的包装、展示，对发展商的联络和咨询

七、精心组织拍卖会

第十三章股权拍卖

第一节股权的概念和股权拍卖的分类

一、股权的概念

股东是股东权利的简称：           是指股份持有人由于对有限责任公司岀资或向股份有限公司认缴股份而形成并享有的与

其持股成正比例的相应的权利及需承担责任。

股权是有别于物权、债权和知识产权而独立存在的复合型权利形态。

股东岀资完成后形成两种类型的权利：                 财产权利与非财产权利。

财产权利：是股东以从公司获得经济利益为目的的权利。

具体表现为资产受益权（包括股息和红利的受益权）                       、股份转让权和剩余财产分配权（破产除外）

非财产权利： 是股东参与公司事务的权利，以将公司的盈利反馈在自己利益上为目的的权利，又称共益权。

具体表现为股东会岀席权、表决权、委托股票权、公司帐册和股东会议记录的查询权、召集临时股东会的请求权 等。

两中权利中，财产权是根本，表决权、知情权和投票权等经营管理权则依附于财产权而存在。

股东的两种权利在保证公司法人独立性的基础上构成了股东对公司的全部权利，故                                                                                                                                                                                       股权是一种综合性权利、是

种兼有人身和财产性质的综合权利。

股权代表了股东对可以表彰公司利益股份的权利，它可以转让、让与。

股权转让：是公司股东依法将自己的股东权益有偿转让给他人，                           使他人取得股权并成为公司股东的民事法律行为。

股权一旦发生转让，股权所有人享有的经营管理权与财产权一并岀让。

产权即财产权利，特指财产所有者对其资产拥有的排他性、独占性的所有权。

我国法律中，股权与产权概念接近， 一般而言，股权针对公司制的企业法人，                                                                                                                                                                                       产权则指公司外的其他的企业法人。

二、股权拍卖的分类

（一）股权拍卖的概念

股权拍卖：是指通过拍卖的方式实现股权转让的的一种交易形式。

（二）股权的分类

根据作为拍卖标的股权的性质不同，股权拍卖可以分成如下几种形式：

1、根据公司成立的形式，可分为：               有限责任公司股权拍卖和股份有限公司股权拍卖。

股分有限公司股拍卖拍卖又分为               上市公司股权拍卖与非上市公司股权拍卖。

、股权转让的法律制限制（复习思考简答题第二题即写上大的六点即可）

（一）封闭性限制（本规定仅限于有限责任公司股东）

①       我国《公司法》第 72条规定：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。

②       股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。

③       股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，                      其他股东自接到书面通知之日起满                                                                                                                          30日未答复的，视为

同意转让。

其他股东过半数以上不同意转让的，不同意转让的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让

《公司法》第24条规定：有限责任公司由                  50个以下股岀资设立，同时该法第                                                                                                             79条规定：设立股份有限公司，应

当有2人以上200人以下为发起人。

（二）  对股权转让人的限制

我国《公司法》第 142条第1款规定：发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起                                                                                                                                                                                         1年内不得转让。公司公开

发行的股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起                                  1年内不得转让。

同时该条第2款还规定：公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司股份及其变动情况，在

任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的                                 25%,所持有本公司股份自公司股票上市交易之日起                                                                                        1

年内不得转让。

上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。

（三）  对受让人资格的限制

《公司法》及其他法律法规规定不得从事营利性活动的主体，不得受让公司股份，如：

①       商业银行不得向非银行金融机构和企业投资；

②       法人股只能在法人之间转让，不能转让给自然人或其他非法人组织；

③       中国公民个人不能作为中外合资（合作）有限公司的股东；

④       属于国家禁止或限制设立外资企业的行业的公司股权，禁止或限制向外商转让。

（四）  股权转让场所的限制

我国《公司法》第 138条规定：股东持有的股份可以依法转让。同时该法第                                                                                                                                                                                    139条规定：股东转让其股份，应当

在依法设立的证券交易所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。

（五）特殊股份转让的限制

1997年7月对外贸易经济合作部、国家工商行政管理总局联合发布                               《关于外商投资企业投资者股份变更的若干规

定》第3条规定：企业投资者股权变更应遵守中国有关法、法规，并按照本规定经审批机关批准和登记机关变更登记。

未经审批机关批准股权变更无效。

同时该规定第 20条规定，股权转让协议和修改企业原合同、                        章程协议自核发变更外商投资企业批准证书之日起生

效。

（六）取得自己股份的限制

我国《公司法》第 143条规定：公司不得收购本公司股份。但有下列情形之一的除外：

①       减少公司注册资本；

②       与持有本公司股份的其他公司合并；

③       将股份奖励给本公司员工；

④       股东因对股东大会作岀的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份的。

对上述①至③规定收购本公司股份，不得超过本公司已发行股份总额的                                  5%

用于收购的资金应当从公司的税后利润中支岀；所收购的股份应当在                                  1年内转让给职工。

我国《公司法》第 143第2款规定：公司不得接受本公司的股票作为质押权的标的。

二、有限责任公司股权转让与拍卖中的法律问题

（一）有限责任公司的法律特征：

1、 有限责任

2、 人合与资合的有机结合

3、 永续存在

4、 可转让性

（二） 有限责任公司股权转让中的优先购买权（含实施步骤）此题是复习思考第二题论述题。

股东优先购买权： 是指有限责任公司股东转让其股权时，在同等条件下，其他股东较非股东享有优先购买该岀让 股权的权利。

1、 有限责任公司股权转让中股东优先购权的                   法律依据

我国《公司法》第 72、73条与最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定（试行）                                                                                                                                                                                         》第54条均规定了

有限责任公司股权转让时股东的优先购买权，从而确立了有限责任公司股东的股份优先购买权制度。

2、 股东行使优先购买权中的“同等条件”                       （复习思考第三题答案）

①                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 我国《公司法》明确规定了股东行使优先购买权应当以“同等条件”为前提，                                                                                                                                                                                     “优先”并非指受让条件上的优

惠，而仅指同等条件下股东在受让顺序上的占先。

②       “同等条件”不是由保留购买权的股东与岀让方或法院确定的，而是由岀让方与第三方确定的。

③    股权岀让方只有在与第三人就转让岀资数量、价格、履行期限等主要条件谈妥确定时，对其他股东而言才构成 同等条件。

（三） 拍卖程序中股东优先购买权的行使问题

股东在同等条件下的优先购买权是法定权利，但当竞买人的最高应价经拍卖师落槌或者以其他公开表示买定的方

式确定后，股东又如何行使优先购买权？

我国《公司法》没有明确规定，实践中一般参照                        2005年1月1日起施行的《最高人民法院关于人民法院民事执

行中拍卖、变卖财产的规定》明确规定：                   人民法院应当在拍卖 5日前以书面或者其他能够确认收悉的适当方式，通当

事人和已知的担保物权人、优先购买权人或者其他优先权人于拍卖日到场。

优先购买权人经通知未到场的，视为放弃优先购买权。在拍卖过程中，有最高应价时，优先购买权人可以表示以

该最高价买受，如无更高应价，则拍归优先购买权人；

如有更高应价，而优先购买权人不作表示的，则拍归该应价最高的竞买人。顺序相同的多个优先购购买权人同时 表示买受的，以抽签方式决定买受人。

（四） 拍卖程序中股东优先购买权行使方式

1、司法执行中，拍卖有限责任公司股权时，股东优先购买权的行使方式

其行使主要依据和参照《公司法》             、《拍卖法》和《最高人民法院关于人民法院民事执行中拍卖、变卖财产的规定》等

行使优先购买权的股东在股权拍卖过程中同时具备两种权利： 一是竞价权；二是优先购买权。

2、非司法执行的股权拍卖，股东优先购买权主要依据和参照《公司法》                               、《拍卖法》等有关法律规定。

目前非司法执行的股权拍卖，股东行使优先购买权有以下两种：

（1）股东场内行使优先购买

首先，由非优先购买权人进行竞价，确定最高应价者；然后，将最高应价提交给场内的优先购买权人，由其在场 决定是否接受该最高应价以行使优先购买权。

（2）股东场外行使优先购买权

非优先购买权竞买人在拍卖会场内进行竞价，确定最高应价者，然后将最高应价提交给场外的优先购买权人，优 先购买权人在规定期限内决定是否接受该最应价，如果接受该最高应价，则优先购买权人成为最终买受人，反之则由

原场内应价最高者成为最终的买受人。

三、股份有限公司股权转让拍卖中的法律问题

（一）股份有限公司的法律特征

①       股份有限公司是企业法人，依法独立承担民事责任。

②       股份有限公司是典型的资合公司，公司的信用完全建立在资本的基础上。

③      公司的资本总额平分为金额相等的股份，股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司 债务承担责任。

④       股份有限公司的股份体现为股票形式。

（二）股份有限公司的股权转让与股权拍卖

股份有限公司可分为 上市公司与非上市公司 。根据我国《公司法》规定：

上市公司：是指发行的股票经国务院或者国务院授权的证券管理部门批准在证券交易所上市交易的股份有限公 司。

法律特征：

①       上市公司是股份有限公司，具有股份有限公司的全部法律特征

②       上市公司是符合法定上市条件的股份有限公司

③       上市公司的股票在证券交易所上市交易。

注：只有依法经批准，所发行股票在证券交易所上市的股份有限公司才能被称为上市公司

在我国，由于体制原因导致了上市公司的股权分割分为：流通股与非流通股。

非流通股包括：国家股、国有法人股和社会法人股。

国家股：指有权代表国家股资的机构或部门向股份有限公司岀资或依据法定程序取得的股份。

国有法人股：指国有法人单位，包括国有资产比例超过                           50%勺国有控股企业，以其依法占有的法人资产向股份有

限公司岀资形成或者根据法定程序取得的股份。

社会法人股：是民营机构和外资机构等非国有法人资产投资于上市公司形成的股份，一般为发起时投资享有的或 者受让国有股而来的非流通股。

《上市公司股份分置改革管理办法》第                27条规定：改革后公司原非流通股股份的岀售，应当遵守下列规定：

①       自改革方案实施之日起，在            12个月内不得上市交易或者转让；

②       持有上市公司股份总数 5%以上的原非流通股股东，在前项规定期满后，                           通过证券交易所挂牌交易岀售原非流通

股股份，岀售数量占该公司股份总数的比例在                      12个月内不得超过 5%在24个月内不得超过 10%。

《公司法》第138条、第139条、第140条规定：股东持有的股份可以依法转让。

股东转让其股份，应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行。

记名股票由股东以背书方式或者法律、行政法规规定的其他方式转让；转让后由公司将受让人的姓名或者名称及

住所记载于股东名册。

上述规定并没有要求某一类型的股票（流通股或非流通股）转让一定要以某种特定的方式（协议或挂牌）进行，

但对交易地点作了严格规定：即必须通过“依法设立的证券交易所进行”                                    。特别是流通股证券交易所的系统内进行。

书本第302页的内容参照最高人民法院《关于冻结、拍卖上市公司国有股和社会法人股若干问题的规定》                                                                                                                                                                    ，此页

对于实务考试与案例考试都应该是重点。

第三节             股权拍卖应注意的问题

一、有限责任公司股权拍卖应注意的问题

（一）  将股东优先购买权作为瑕疵告知竞买人

有限责任公司股权拍卖时，在股东保留优先购买权的情况下，                         在转让的权利上若存在影响竞买人利益的权利负担，

则该项权利负担可以视为拍卖标的的权利瑕疵。

为此，拍卖公司必须在拍卖前做好调查。

（1）    调查了解委托拍卖的股权的抵押、查封情况，明确股权的所有权或处置权；

（2） 调查了解委托拍卖的股权所属公司的经营、              、财务状况及在行业中的地位等情况，以判断标的股权的市场价 值；

（3）    调查了解其他股东的购买意向。

（二）  书面通知其他股东

在拍卖之前应当首先征询其他股东的意见，放弃优先购买权的股东不必参加竞拍。

在拍卖前，拍卖人应书面通知其他股东股权拍卖的相关事宜，并要求其他股东应书面签收。

（三）     查询标的股权公司章程

（四）     确定取得标的股权的股东应具备的条件

（五）     确定股东优先购买权的行使方式

（六）     约定不违约责任

二、上市公司股权拍卖应注意的问题（复习思考简答题第四题）

（一）     审查上市公司股权拍卖的法律依据

目前中国证监会不允许在场外进行上市公司的股权拍卖活动，因此上市公司股权拍卖均为由于股权质押和以股抵 债而进行的司法强制拍卖。

审查上市公司股权拍卖的法律依据，主要看是否有：                        人民法院生效判决、强制执行裁定和冻结股份确认

书等三个法律文件。

（二）     确定拍卖保留价

上市公司股权拍卖保留价，应当按照评估值确定。

第一次拍卖最高应价未达到保留价时，应当继续进行拍卖，每次拍卖的保留价应当不低于前次保留价的                                                                                                                                                                              90%。经三

次拍卖仍不能成交时，人民法院应当将所拍卖的股权按第三次拍卖的保留价折价抵偿给债权人。

人民法院可以在每次拍卖未成交后主持调解，将拍卖的股权参照该次拍卖保留价折价抵偿给债权人。

（三）     按照相关规定的要求发布拍卖公告

拍卖公告必须于拍卖日前            10天，在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》三报之一进行公告。

（四）     注意竞买人持有股份的限制

在上市公司股权拍卖中，竞买人持有的该上市公司股份数额和其竞买的股份数额累计不得超过该上市公司已经发

行股份数额的30%;若竞买人持有的股份数额达到                        30%仍参与竞买的，必须依照 《中华人民共和国证券法》                                                                              的相关规定

办理，在此期间应当中止拍卖程序。

（五）     注意对竞买人资格的审核

在拍卖国有上市公司股权时，对国有股权有特殊要求的，竞买人应当具备依法受让国有股权的条件。

（六）上市公司股权拍卖的移交

拍卖成交的，由拍卖机构与买受人签订成交确认书，并按合同的约定付款。法人股拍卖成交后的股权转让，必须

到证券登记结算公司办理股权过记户手续。

三、国有股权拍卖应注意的问题（复习思考即论述国有股权拍卖操作中应注意的问题）

有关国有股权转让的法律法规主要有： 《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有产权转让管理 暂行办法》、《金融企业国有资产转让管理办法》、《金融资产管理公司资产处置管理办法（修订）》 等。

（一）  国有股权转让首先在产权交易机构公开挂牌

《企业国有产权转让管理暂行办法》              第4条规定：企业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，

不受地区、行业、出资或者录属关系的限制。

《金融企业国有资产转让管理办法》第                 5条规定：金融企业国有资产转让包括非上市企业国有产权转让和上市公

司国有股份转让。其中国有产权转让以通过产权交易机构、证券交易系统交易为主要方式。

《企业国有资产法》第 54条规定：国有资产转让应当遵循等价有偿和公开、公平、公正的原则。

国有股权的转让交易首先按照以上规定，在产权交易机构进行为期                               20个工作日的挂牌。

中央企业的国有股权在北京、上海、天津、重庆四大国家级产权交易机构内进行，省、市属企业的国有股权在省、 市属产权交易机构内进行。

（二）  拍卖是国有股权转让的重要方式之一

《企业国有产权转让暂行办法》第              5条规定：企业国有产权转让可以采取拍卖、                                                                                           招投标、协议转让以及国家法律、

行政法规规定的其他方式进行。

（三）  对股权转让方有一定要求

《企业国有产权转让暂行办法》第              6条规定：转让的企业国有产权权属应当清晰。

（四）委托人对受让方可以设定受让条件

国有股权意向受让人或竞买人应当具备依法受让国有股权的条件。

（五）  外商外资收购竞买国有股权要符合《外商投资产业指导目录》的要求

禁止外商投资的领域，其国有股、法人股不得向外商开放；涉及国家产业政策和企业改组的要经过国务院国资委和商 务部审批；涉及国有股权管理的要经国资委审批。

（六）  注意与国有资产处置的其他环节相联系

注意与国有产权的确认、清产核资、审计等一系列程序相联系，应当注意其中的衔接和与政府部门的沟通，尤其 要注意与拍牌程序交易机构之间关系的协调和衔接。

（七）  注意处理好职工安置和债权债务问题

第十四章        债权拍卖

第一节债权的概念

一、债的概念

是指按照合同的约定或者依照法律的规定，在当事人间产生特定的权利义务关系，享有权利的人为债权人，负有 义务的人为债务人。

债的三要素：债的主体、债的客体、债的内容

债的主体：是指参与债的关系的双方当事人，                        即债权人与债务人。

债的内容：债的主体所享有的权利和负担的义务即债权债务。

债的客体：是债务人依照约定或法律规定应当履行的义务。

、债权的概念及特点

债权：是指作为特定的债权人一方有权请求作为特定债务人的另一方为一定行为或者不为一定行为的权利。

债权是和物权相对应的民事权利。

物权：是指权利人直接支配特定的物的权利，包括所有权、用益物权和担保物权。

一般的拍卖标的是以物权作为标的，包括动产和不动产。

在市场经济条件下，人和财产的结合表现为物权。当财产进入流通领域之后，在不同的主体之间的交换则体现为 债权。

主体享有物权是交换的前提，交换过程中则表现为债权，交换的结果往往导致物权的让渡与转移。

相对于物权而言，债权具有下以特征（复习思考简答题第一题）                           ：

1、 债权是请求权

是指请求他人为一定行为或不为一定行为的权利。债是典型的请求权。

2、 债权是相对权

债是特定主体之间的法律关系，债权人只能向特定的债务人主张权利，即请求特定债务人为给付，对于债务人以 外的第三人，债权人不得主张权利。

3、 债权具有平等性

是指同一标的物上可以成立内容相同的数个债权，并且其相互间是平等的，在效力上不存在排他性和优先性。

与此相反的，物权具有排他性和优先性，即在同一物上不能成立内容不相容的数个物权                                                                                                                                                                                   （例如所有权），同一物质

上有数个物权（例如担保物权关系）              ，其效力有先后之分。

例：某一债务人欠多个债权人的债务，在执行债务人的财产时，享有担保物权的人（例如抵押权人）比普通债权 人具有优先受偿的权利。

物权相互间的优先效力：同一物上有数个物权并存时，先设立的物权优先于后设立的物权。

4、 债权为有期限权利

一方面，债权具有请求期限，在请求期限到来之前，债权人不能随时请求债务人履行债务，债务人也不负履行的 义务；

另一方面，债权有一定的存续期限，期限届满，债权归于消灭。

而物权则不同，物权中的所有权为永久性的权利。

三、债权的分类（复习思考简答题第二题）

按照债发生的原因可以为分合同之债和法定之债，                       《中华人民共和国民法通则》第                                                                                                                                84条规定：债是按照合同的约

定或得依照法律的规定而产生的民事法律关系。

1、 合同之债

是指债的法生及其内容由于当事人依其自由意思决定的债。

2、 法定之债

是指债的发生及其内容均由法律予以规定的债。

债权行为之债、无因管理之债、不当得利之债均                      属于法定之债

债权拍卖中涉及的债权一般为合同之债。

对于多数人之债，根据多数一方当事人之间权利义务关系的不同状态，                                 可分为按份之债和连带之债。

3、按份之债

是指债的多数人一方当事人各自按照确定的份额享有权利或者承担义务的债，其中，债权人为两人以上，各自按 照确定的份额分享权利的，称为按份之债。

4、 连带之债

是指债的多数人一方当事人之间有连带关系的债。

所谓连带关系是指对于当事人中一人发生效力的事项对于其他当事人同样发生。

5、 可转让之债

6、 不可转让之债

《中华人民共和国合同法》       第79条规定：债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，                                                               但有下列情形之一的

除外：

①       根据合同性质不得转让。

②       按照当事人约定不得转让。

③       依照法律规定不得转让。

按债的性质和法律规定禁止转让的债权，一般是人身性非常明确的债权，如：                                                                                                                                                                                       抚养权请求权、抚恤金债权、劳动

保险金债权以及人身损害赔偿中的赔偿金和精神抚慰金债权等。

依照法定规定不得转让的债权需要注意以下两点：

一，《中华人民共和国担保法》第              50条规定：抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。

债权与抵押权是联系在一起的，             在债权不能实现的情况下，            可以通过抵押物折价或拍卖、                                                                   变卖所得价款实现债权，

拍卖中不能单独拍卖抵押权。

二、《担保法》第61条规定：高高额抵押的主合同债权不得转让。最高额抵押，是指抵押人与抵押权人协议，在 最高债权额限度内，以抵押物对一定期间内连续发生的债权做担保。

四、  债权拍卖的概念

债权拍卖是一种特殊形式的债权转让行为，所以法律法规中关于债权转让的规定自然适用于债权拍卖。

五、 债权拍卖的意义（复习思考简答题第三题）

1、 吸引民间投资，调动社会力量

债权拍卖为民间资本提供了新的投资渠道，                 买受人从自身利益的角度岀发必然要对债权人的情况做了深入细致的了

解，倾注更多的精力，从而增加了实现债权的可能性。

2、 实现债权资产价值的最大化

债权通过公开竞价的方式转让，可以吸引能够最大限度地发挥债务人资产效益的竞买人参加竞买。通过竞争，使

债权资产价值达到最大化，符合市场经济资源优化配置的要求。

同时，债权拍卖可以从根本上解决企业发展存留下来的诸多历史问题，为企业发展创造新的机会。

3、 维护社会信誉，树立法制权威

债权资产拍卖以其社会影响广、其交易行为的公开、                       公平、公正，对有钱人不还或能拖就拖的企业无疑具有强烈的

警示和威慑作用，债权资产通过拍卖变现，有利于正常经济秩序的维护。

第二节债权拍卖

一、债权拍卖的特点

（一）债权的实现程序具有不确定性

债权的实现程度首先取决于债务人的经济状况和履行能力；

其次，受权利时效等因素制约，例如超过诉讼时效期间的债权即演变为自然债务，即债权人可以接受债务人的自 动履行，但是丧失了胜诉权；

再次，取决于主张权利的时机，债权人之间是平等的，在债务人财产状况不断恶化的情况下，先行主张权利的债

权人往往能够以优良资产获得清偿，而后主张权利的债权人一般只能获得不易变现的财产或者不能得到全部清偿。

（二）买受人高效益与高风险并存

债权买受人的风险主要有：

1 、资产调查失误

2、 主张权利滞后

3、 债务人破产

4、 资产难以执行或无法实现

（三）交接方式特殊性

1、从权利转移角度，债权拍卖的移交要有债权转让协议书、债权转让通知书

2、从权利完整角度，债权拍卖的移交要有移交债权文件的原件

二、债权拍卖的程序

（一）  鉴别核实债权

1、 鉴别债权是否属于可转让债权

（1 ）要确认债权在性质上有无不可转让的问题，                是否有人身性质， 如抚养请求权、抚恤金债权、劳动保险金债权。

（2）要确定债权人与债务人有无“不得转让债权”的特别约定。

（3 ）该债权转让法律上有无特别的禁止性规定。

注：不可转让债权不能作为拍卖标的。

2、 鉴别债权是否有效

《合同法》第52规定：有下列情形之一的，合同无效：

①       一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；

②       恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；

③       以合法形式掩盖非法目的；

④       损害社会公共利益；

⑤       违反法律、行政法规的强制性规定。

注：无效合同产生的债权不应作为拍卖标的。

3、 调查债权人是否有主张权利的依据

委托人委托拍卖人拍卖至少要提供：与债务人的合同，债权人已履行合同的证明文件。

4、  调查委托人是否有债权人资格

（1 ）要核实债权人是否是依法成立并存续的主体，需要查看营业执照或身份证明等相关文件资料。

（2）要核实委托人是否是债权人。取得债权可以是原始取得，也可以是继受取得，包括：基于债权转让、企业合

并、继承等原因取得债权。

5、  调查债权人的瑕疵情况

（二）  签订委托拍卖协议

委托拍卖协议不仅是委托人和拍卖人权利义务关系的重要文件，而且在一定程度上是拍卖实施过程的蓝图，决定

着拍卖右顺序的完成。

（三）公告与展示

意向竞买人查看债权资料之前，首先要提交身份证明复印件或加盖公章的营业执照复印件及经办人身份证明复印

件；

其次，意向竞买人要签订保密承诺，以保证委托人或债权人的利益；

最后，意向竞买人还要填写查看资料登记表。

（四）债权估价和保留价确定

影响债权价值的因素包括：

①       债务人的资产状况，包括资产价值、变现能力、资产是否被查封、扣押等；

②       债务人对外负债的情况，对外负债越多，主张权利的风险越大；

③       债务人的商业信誉和还款意愿；

④       债务担保情况，如抵押权、质押担保且担保有效；

⑤       委托人主张债权的进展程度；

⑤ 买方市场情况，对潜在的竞买人进行询价。

保留价的确定：

根据《中华人民共和国拍卖法》第               28条第2款规定：拍卖国有资产，依照法律或者按照国务院规定需要评估的，

应当经依法设立的评估机构评估，并根据评估结果确定拍卖标的的保留价。

（五）拍卖推介

债权推价的成效直接决定着债权拍卖的效果。

1、 在债务人拥有土地使用权、房产及其他受众广泛的资产时，应通过社会覆盖面广的媒介传播，广泛披露信息。

2、 在债务人主要资产属于专业性很强的资产的情况下，应通过行业性或专业性报刊、                                                                                                                                                                                       网站等传播工具，向业内人 士和专业投资者充分披露信息。

3、 在公众对债权拍卖尚不十分了解的情况下，可以采用新闻宣传、召开新闻发布会等形式，吸引社会关注，普及 债权拍卖的知识，从而达到充分挖掘潜在竞买人，实现债权变现目标。

第三节债权拍卖应当注意的问题（复习思考论述题第一题）

一、了解债权瑕疵的特殊性

由于债权本身特点决定，债权的瑕疵并不表现在自然属性方面，而是体现在                                  权利的完整性和有效性方面 。

常见的债权瑕疵有如下几种：

（一）     迟延履行合同

（二）     部分履行合同

（三）     超过诉讼时效期间

从法律意义上讲，债权一旦超过诉讼时效，就丧失了胜诉权，即使起诉也得不到法院的支持。

《民法通则》第140条规定：诉讼时效因提起诉讼、当事人提岀要求或同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时 效期间重新计算。

常见的诉讼时效中断证据有：             催收通知单、还款协议、人民法院立案证明等。

（四）超过申请执行期限

根据修改后的《中华人民共和国民事诉讼法》第二百一^五条，修改为：                                  “申请执行的期间为二年。申请执行时效

的中止、中断，适用法律有关诉讼时效中止、中断的规定

（五）保证合同无效或超过保证期间

保证担保是指保证人和债权人约定，当债务人不能履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。

无效的保证主体： 国家机关、学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机权、

职能部门等情况下保证合同无效，保证人只能承担部分责任

按照《担保法》规定，债权人没有在保证期间内向保证人主张权利的，保证人不再承担保证责任。

（六）抵押、质押没有办理相应登记手续

抵押：是指债务人或者第三人不转移对资产的占有，将该财产作为债权的但保。债务人不履行债务时，债权人有权依

据法律的规定以该财产折价或以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

可以抵押的财产包括：

（1）      抵押人所有的房屋和其他地上定着物；

（2）      抵押人所有的机器、交通运输工具和其他资产；

（3）      抵押人依法有权处分的国有建设用地使用权、房屋和其他地上定着物；

（4）      抵押人依法有权处分的机器、交通运输工具和其他资产；

（5）      抵押人依法承包并经发包人同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；

（6）      依法可以抵押的其他财产。

债权人与抵押人之间签订了抵押合同，未向《担保法》规定的登记部门进行抵押物登记的，抵押合同不生效或者

不得对抗第三人，无法起到确保债权安全的作用。

二、 债权转让通知是债权转让的生效条件

《合同法》第八十条规定：         债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知。该转让对债务人不发生效力。债权

人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。

需要注意的是，在债权转让中对债务人的义务限通知，而不是征得债务人的同意。

通知采取最稳妥的方式是公正通知，由公证处岀具公证书。

三、 处理好“债权包”拍卖业务（加上拍卖注意的问题是什么组成复习思考简答题第四题）

方式有两种：

（1）捆绑式的组合方式。就是将若干个债权简单合并在一起，债权包内资产相互之间基本上无关系或关系较弱。

（2）关联式的组合方式。主要是将在生产、经营、投资等方面存在一定联系的债权组合在一起，从整体价值提

升的角度争取实现债权资产的最大价值。

注意的问题：

无论采取哪种组合方式，包内债权必然有好和差的区别。

拍卖前一定要充分了解打包债权的全面情况，进行宣传推介时在客观、公正的前提下侧重好的债权，突岀亮点、

卖点。

另外，要特别注意债权的瑕疵声明，尤其是不能忽略的债权存在事实上的投资风险，应及时告知竞买人，不然会

因个别债权瑕疵告知不到位引起竞买人的风险而致使拍卖人承担责任。

四、金融资产管理公司的相关规定（此题若是岀简答题，写上大点即可）

金融资产管理公司：是指经国务院设立的收购国有商业银行不良贷款，                 管理和处置因收购国有不良贷款形成的资 产的国有独资非银行金融机构。

我国四大金融管理公司：           华融、信达、东方、长城。

其依据：《最高人民法院关于审理涉及金融资产管理公司收购、管理、处置银行不良贷款形成的资产的案件适用

法律若干问题的规定》（以下简称规定）、《最高人民法院关于审理及金融不良债权转让案件工作座谈会纪会》                                                                                                                                                                    。

（一）      金融资产管理公司的通知义务简化

《规定》第六条规定：金融资产管理公司受让国有银行债权后，原债权银行在全国或者省级有影响的报纸上发布 债权转让公告或通知的，人民法院可以认定债权人履行了《合同法》第八十条第一款规定的通知义务。

债权转让以公告通知和当庭告之的规定，在其他案件并不适用。

（二）      金融资产管理公司最高额抵押所担保的主债权在特定后可以转让

《规定》第八条规定：人民法院对最高额抵押所担保的不特定债权特定后，                              原债权银行转让主债权的，                                                                                                                                       可以认定转

让债权的行为有效。

（三）      金融资产管理公司诉讼时效证据简化

《规定》第十条规定：债务人在债权转让协议、债权转让通知上签章或者签收债务催收通知的，诉讼时效中断。

（四）      关于地方政府等的优先购买权

相关地方人民政府或者本级人民政府履行岀资人职责的机构、部门或者持有国有企业债务人国有资本的集团公司 或以对不良债权行使优先购买权。

优先购权人收到通知后明确表示不予购买或者在收到通知之日起                               30日内是否行使优先购买权做岀书面答复，                                                                                                         或者

未在公告确定的拍卖、招标日之前做岀书 面答复或者未按拍卖公告、招标公告的规定时间和条件参加竞拍、竞标的，视为 放弃优先购买权。

（五）     关于不良债权转让合同无效和可撤销事由的认定

此项详见书本（第 328 — 329页）

（六）   转让国有企业债权的通知义务

资产公司应提前15天书面告知国有企业及其岀资人或国有资产管理部门。

（七）   处置方式的变化

财政部《金融企业国有资产转让管理办法》                 第五条第二款规定：金融企业国有资产转让协议以通过产权交易机构、

证券交易系统交易为主要方式。

复习思考论述题：

2、试述债权拍卖的特点及意义

特点：①债权的实现程序具有不确定性

②            买受人高效益与高风险并存

③  交接方式特殊性

意义：①、吸引民间投资，调动社会力量

债权拍卖为民间资本提供了新的投资渠道，                   买受人从自身利益的角度岀发必然要对债权人的情况做了深入细致的了

解，倾注更多的精力，从而增加了实现债权的可能性。

②            、实现债权资产价值的最大化

债权通过公开竞价的方式转让，可以吸引能够最大限度地发挥债务人资产效益的竞买人参加竞买。通过竞争，使 债权资产价值达到最大化，符合市场经济资源优化配置的要求

同时，债权拍卖可以从根本上解决企业发展存留下来的诸多历史问题，为企业发展创造新的机会。

③            、维护社会信誉，树立法制权威

债权资产拍卖以其社会影响广、其交易行为的公开、公平、公正，对有钱人不还或能拖就拖的企业无疑具有强烈 的警示和威慑作用，债权资产通过拍卖变现，有利于正常经济秩序的维护。

第十五章        企业产权拍卖

一、企业国有产权的概念：

是指国家对企业以各种形式投入形成的权益、国有及国有控股企业各种投资形成的应享有的权益，以衣依法认定 为国家所有的其他权益。

依法持有企业国有产权的主体包括：                  国有企业、国有独资公司、国家授权的投资机构、设置国有股权的有限责任

公司和股份有限公司；

国有企业、国有独资公司或国家授权投资机构投资设立的企业和其他形式占有、使用国有资产的企业。

二、 企业国有产权的特征（复习思考简答题第一题）

1、 所有权公有

国有资产管理委员会或各级人民政府是代表大会行使企业国有产权管理权利的组织机构。

2、 受国有资产管理制度辖制

企业国有产权的管理应当按照“国家所有，分级管理，授权经营，分工监管”的原则进行。

三、 企业国有产权的范围

1、 企业国有产权与国有企业产权的区别和联系

企业国有产权包括但不限于国有企业产权。

国有企业产权是指国家或政府可以根据资本联系，对其施加控制和控制性影响的各种企业中归属国家的部分产 权。

以下两种情况也应认定为国有企业产权：

①      几个股东对企业的岀资份额大体相当，且都不超过                       50%可以将国有资本企业中超过          25%者认定为国有企业。

②      股权相当分散，除国有投资主体外，其他股东均为公众或持股不超过                               5%勺小股东者，国有资本在企业资本中超

过10%者，即应将其认定为国有企业。

2、 企业国有产权与破产企业财产的关系（复习思考简答题第三题）

共同点：两者都包括动产、不动产、知识产权、股权等企业相应的一切财产权利。

区别：但企业国有产权进行处置的原因包括却不限于对该企业的破产清算，股本结构的调整、国家政策的要求都 会岀现对企业国有产权的处置行为。

破产企业财产不仅仅限于国有产权，还包括了私营企业等其他所有权形式的破产企业财产。

因为资产性质不同、处置的原因不同，企业国有产权和破产企业财产处置的过程和结果也不同。

国有产权的处置难度大于破产企业财产的处置，以企业财产处置中的机动车拍卖为例，企业财产往往包括一些抵

债过来但未曾过户到企业名下的车辆，未过户的原因可能很多，一旦交易难以提供原车主的有效身份证明。

如果该企业是经法院宣告破产的企业，车辆管理部门在得到法院岀具的协助执行通知书或裁定书后会准予过户。

反之车辆是国有资产管理部门批准的处置行为，此类车辆即使通过拍卖仍然难以完成正常的过户。

第二节企业产权拍卖的实施

国务院国资委先后选择了 上海、天津、北京和重庆四家产权交易机权作为从事中央企业国有产权交易的试点单位。

一、 企业国有产权拍卖及特征

（一）企业国有产权拍卖的依据

拍卖因其具有招商能力强、处置过程透明化程度高，公开竞价有利于实现处置资产价值的最大化，从而成为各类

资产处置的首选方式。

《企业国有产权暂行办法》第            17条规定：经公开征集产生两上以上受让方时，转让方应当与产权交易机构协商，

根据转让标的的具体情况采取拍卖或者招投标方式组织实施产权交易。                                采取拍卖方式转让企业国有产权，                                                                                                                         应当按照《拍

卖法》及有关规定组织实施。

（二）企业国有产权拍卖的特征

1、 交易方式市场化

通过专门从事企业资产重组、产权交易各方提供广泛且可供选择的信息，满足企业产权交易主体的多种需要，同

时也能有效降底企业产权交易的成本，加快交易的速度，实现企业产权交易的市场化和资产价值的最大化。

2、 交易过程公开化

拍卖作为一种公开、公平、公正的交易方式，完全可以满足企业国有产权转让的需要，而且，拍卖以其公开竞价、

“价高者得”的方式解决了国有资产处置中的定价问题，有效防范了资产处置过程中可能岀现的道德风险。

3、 、交易行为规范化

企业国有产权的拍卖应以转让程序的规范化、合法化为前提。

一方面，国家对国有产权的交易程序有关严格的规定；

另一方面，《拍卖法》对拍卖程序有严格的规定，拍卖交易过程又完全公开，受社会各界监督，因此，其行为规范 化程度较高。

复习思考题第二题：企业国有产权转让引进拍卖机制的必要性及特征是什么

必要性：

①       拍卖因其交易的特殊性，其公开化程度高、招商力度大，从而更容易实现企业国有产权价值的最大化，也有利

于政府有关部门监督和堵塞国有资产的黑洞，从源头上杜绝腐败现象的发生。

②      2004年2月1日实施的《企业国有产权转让管理暂行办法》将拍卖方式列为企业产权转让方式的第一位，充分 说明了拍卖方式日益受到认可和重视。

特征：即企业国有产权拍卖的特征（写大的三点即可，无需展开）                             。

二、 企业国有产权拍卖的程序（复习思考简答题第四题）

1、 接受拍卖委托

国有产权转让进入产权交易机构后首先进行公开挂牌交易，挂牌期间如果产生两家或两家以上的意向受让方，就

要通过卖或进行公开投标等方式确定受让方。

2、 拍卖标的调查

3、 公及展示

产权转让的公告期为 20个工作日，这是转让方的公告行为，作为拍卖机构，应依照《拍卖法》规定，在拍卖日                                                                                                                                                                                         7

日前发布拍卖公告。

4、 竞买人登记

在企业国有产权拍卖中，参加拍卖活动的竞买人应当符合国家有关规定和公开挂牌中确定的受让条件，对竞买人 的资格审查应由产权交易机构与拍卖机构共同进行。

5、标的交接过户

企业国有产权类标的在交接过户时，不仅需要拍卖公司提供的《拍卖成交确认书》                     ，按照有关规定，转让方和受让

方还应凭产权交易机构岀具的产权产易凭证，才能到有关部门办理相关的产权变重、登记手续（非国有资产除外）                                                                                                                                                                。

第三节企业产权拍卖应注意的问题

论述企业产权拍卖应注意的问题（复习思考论述题第一题）

一、 明确企业产权法律主体的资格

是指转让方（或委托方）是否具有具备处置企业产权的资格，是论是自行处置或者受托处置企业产权，必须首先

明确企业产权的法律主体资格。

二、 企业产权处置行为的合法性

国有企业产权的任何一种处置行为都必须符合国家法律法规的规定，为了防范可能岀现的风险，拍卖机构必须知 悉国家有关规定，对所接受的拍卖委托是否合法合规进行认真审验，并按有关法律程序实施拍卖。

三、 企业产权本身是否存在法律纠纷

许多企业国有产权特别是破产企业的国有产权往往涉及诉讼或债务纠纷，处置这些企业产权时必须向委托人甚至

到政府有关部门了解其瑕疵状况，尤其是权利方面存在的瑕疵问题，以便向竞买人做岀必要的说明。

四、 拍卖程序的合法性

企业国有产权拍卖包括在产权交易机构公开挂牌和拍卖两个程序，在进行企业国有产权拍卖时，要注意拍卖程序

与公开挂牌程序在信息披露、瑕疵告知、受让条件、保证金数额、付款条件等方面保持一致，以保证企业国有产权拍 卖程序合法合规和连续性。

2、试述企业国有产权转让的程序特点、关系及这一拍卖市场开拓的意义

程序特点：

①       接受拍卖委托

②       拍卖标的调查

③       公及展示

产权转让的公告期为 20个工作日，这是转让方的公告行为，作为拍卖机构，应依照《拍卖法》规定，在拍卖日                                                                                                                                                                                         7

日前发布拍卖公告。

④       竞买人登记

在企业国有产权拍卖中，参加拍卖活动的竞买人应当符合国家有关规定和公开挂牌中确定的受让条件，对竞买人

的资格审查应由产权交易机构与拍卖机构共同进行。

⑤       标的交接过户

企业国有产权类标的在交接过户时，不仅需要拍卖公司提供的《拍卖成交确认书》                     ，按照有关规定，转让方和受让

方还应凭产权交易机构岀具的产权产易凭证，才能到有关部门办理相关的产权变重、登记手续（非国有资产除外）                                                                                                                                                                。

关系：公开挂牌期间产生的意向受让方和发布拍卖公告后产生的竞买人具有同等的权利和义务。

意义：虽然目前进入拍卖程序的企业国有产权案例并不多，但是，作为初起的市场，国有企业产权拍卖的前景广

阔，除国有企业以外，民营等性质的企业的企业产权也将大量进入市场交易，拍卖必定是其交易最重要的方式。

第十六章 拍卖中的资产评估

第一节资产评估的概念

一、资产评估的概念

资产评估：是指专业机构和人员，依据国家的相关法律、法规和资产评估准则，根据特定目的，遵循评估原则, 依照相关程序，选择适当的价值类型，运用科学方法，对资产价值进行分析、估算并发表专业意见的行为和过程。

资产评估所具有的最基本的功能：评价和评值。

资产评估的基本要素组成：

1、 资产评估主体

2、 资产评估的客体

3、 资产评估的依据

4、 资产评估目的

5、 资产评估原则

6、 资产评估程序

7、 资产评估价值类型

8、 资产评估方法

9、 资产评估假设

10、 资产评估基准日

11、 资产评估结论

二、 资产评估的假设

在资产评估中主要有四个最基本的假设：

①       交易假设

是资产评估得以顺利进行的一个最基本的前提假设。

②       公开市场假设

③       持续使用假设

⑤清算假设

三、 资产评估的目的

①       资产评估的一般目的

只能是资产在评估时点的公允价值。

②       资产评估的特定目的

一般是指：资产转让、企业兼并、企业岀售、企业联营、股份经营、中外合资、合作、企业清算、担保，企业租 赁、债务重组和其他引起资产评估的合法经济行为。

四、 资产评估的价值类型

对资产价值进行合理的分类主要有两个目的：

一是为评估人员科学合理地进行资产评估提供指引；

二是使资产评估报告使用者能够正确理解和恰当使用资产评估结果。

资产评估价值类型具体包括：            市场价值和市场价值以外的价值。

市场价值以外的价值包括：           投资价值、在用价值、清算价值、残余价值等。

第二节资产评估的基本方法（复习思考简答题第一题写上几种方法及定义即可）

一、市场法

也称现行市价法：    是指通过比较评估资产与最近售岀类似资产的异同，并奖类似资产的市场价格进行调整，从而 确定被评估资产价值的一种资产评估方法。

是一种最简单、有效的方法。

（二）      市场法应用的前提条件

1需要有一个活跃的公开市场

2、公开市场上有可比的资产及其交易活动

（三）      影响市场法的基本因素

1资的功能

2、 资产的实体特征和质量

3、 市场条件

4、 交易条件

（四）      运用市场法进行评估的优缺点

1、 市场法的优点

①       市场法充分考虑了目前的市场情况和变化因素，评估值更能客观反映市场的现实价格。

②       评估方法直观简单，评估结果容易被各方理解和接受。

2、 市场法的缺点

①      必须具备一个公平、活跃的公开市场，当市场不够成熟时，会使得到该方法的运用受到一定的局限，甚至难以 运用。

②       不适用于专用机器设备和大部分的无形资产，以及地区、环境等因素严格限制的一些资产评估。

（五）运用市场法评估资产的程序

①       明确评估对象

②       进行市场调查，搜集和掌握与被评估资产价值相类似的市场基本信息资料，寻找参照物。

③       分析整理并验证所获资料的准确性，通常选定                   3个或3个以上的可以参照物。

④       将被评估资产与参照物进行比较，合理选择比较因素，进行指标对比、量化差异。

⑤       分析调整已经量化的对比指标差异，最终确定评估结果。

二、成本法

也称重置成本法，是指先估测被评估资产在评估基准日的重置成本，然后估测被评估资产已经存在的各种贬损价 值，并从重置成本中扣除贬损价值来确定被评估资产价值的一种资产评估方法。

其基本公式为： 资产的评估值=重置成本-实体性贬值-功能性贬值-经济性贬值

（二）  成本法应用的前提条件

①       被评估资产处于继续使用状态或假定处于继续使用状态。

②       应当具备可利用的历史资料，现实资产与历史资料具有相同性或可比性。

③       形成资价值的损耗是必须的。

（三）  成本法的基本要素

1、 资产的重置成本

即资产的现行再取得成本。分为复原重置成本和更新重置成本。

2、 实体性贬值

3、 功能性贬值

4、经济性贬值

（四）      运用成本法进行评估的优缺点

1、 优点：

①       成本法比较充分地考虑了资产的有形损耗和无形损耗，因而评估结果更趋于公平合理。

②       有利于单项资产和特定用途资产的评估。

③       成本法的适用范围广泛。

④       有利于企业资产保值。

2、 缺点：

①       成本法的工作量大，涉及的经济参数较多。

②       由于经济性贬值是由外部环境变化而导致的价值降底，因而经济性贬值不易全面计算。

（五）      运用成本法评估资产的程序

①       明确评估对象

②       估算重置成本

③       确定被评估资产的使用年限

④       估算被评估资产的各种损耗或贬值

⑤       计算并最终确定被评估资产的价值。

三、收益法

也称收益现值法：是指通过估测被评估资产未来预期收益并折算成现值，借以确定被评估资产价值的一种资产评 估方法。

（二）  收益法运用的前提条件：

①       被评估资产的未来预期收益可以预测并可以用货币衡量。

②       资产拥有者获得预期收益所承担的风险也可以豫测并可以用货币衡量。

③       被评估资产预期获利年限可以预测。

（三）  收益法的基本参数

1、 收益额：是根据投资回报的原理，资产在正常情况下所能得到的归其产权主体的所得额。

特点：一是收益额是资产未来预期收益额，而不是资产的历史收益额或现实收益额；

二是通常是资产的客观收益，而不一定是资产的实际收益。

2、 折现率

是把未来收益换算成当前收益时所用的比率。

一般来说，折现率是由于 无险报酬率和风险报酬率。

3、 收益期限

（四）  运用收益评估的优缺点

1、 收益法的优点：

①       考虑了未来收益和货币的时间价值，能够真实准确的反映资产的资本化价值。

②       与投资决策相结合，评估结果易于被买卖双方所按受。

2、 缺点

①           受较强的主观判断和未来收益不可预见因素的影响，

②            在评估中适用范围较小。

（五）运用收益法评估资产的程序

①      明确评估对象

②      收集验证与评估对象未来预期收益有关的经营前景、财务状况、市场形势以及经营风险等相关数据资料。

③      分析测算资产未来预期收益，确定折现率。

⑤       将预期收益折算成现值，确定被评估资产价值。

四、资产评估方法的比较和选择（书本第 355页）

（二）资产评估方法的选择★（复习思考简答题第四题）

在进行资产评估时，资产评估方法的选择主要应考虑以下几个因素：

①       资产评估方法的选择

当资产评估的价值严型为资产的市场价值时，可考虑按市场法、收益法和成本法的顺序进行选择。

②       资产评估方法必须与评估对像相适应

对于既无市场参照物，又无经营记录的资产，只能选择成本法进行评估；对于艺特别且处于经营中的企业，则可 以优先考虑收益法。

③       评估方法选择的制约性

即受各种评估方法运用所需的数据资料及主要经济技述参数能否收集的制约。

④       资产评估方法的适用性

选择评估方法时，如果条件允许，应当考虑三种基本评估方法在具体评估项目中的适用性。

第三节资产评估报告

一、 资产评估报告的内容（复习思考简答题第二题）

资产评估报告： 是指注册资产评估师根据相关法律法规和资产评估准则的要求，在履行必要的评估程序后，对评 估对象在评估基准日特定目的下的价值所发表的并由其所在评估机构岀具的书面专业意见。

内容包括：评估目的、假设、程序、标准、依据、方法、结果和适用条件等基本情况的报告书。

我国实行的评估制度：          用书面形式向委托人报告评估过程和结果。

二、 资产评估报告书的种类

评估报告按资产评估范围划分：              单项资产评估报告和整体资产评估报告；

按照国际惯例，根据评估报告提供的内容和数据资料繁简程度划分：

完整型评估报告书、简明型评估报告书和限制型评估报告书。

三、 资产评估报告书的基本内容（复习思考简答题第三题）

（一）  标题及文号

（二）  声明

（三）  摘要

（四）  正文

（五）  附件

第四节资产评估对拍卖的影响

一、资产评估对拍卖的重要性★（论述资产评估对拍卖的影响）

①       有利于规拍卖拍卖行为和提高行业公信力

拍卖人在接受此类标的委托时，应按照法律法规的规定，认真审查这一环节是否完善，仔细阅读、审核资产评估 报告，并将其作为拍卖标的一个重要附件，必要时还要求委托人提供和说明相关问题，以保证拍卖行为的客观公正， 保持和提高公众对拍卖行业的诚信度。

②  有利于维护拍卖各方当事人的合法权益

资产评估始终坚持维护社会公共利益和各方当事人的合法权益，                            而不是为了满足当事人任何一方的需要，                                                                                                             因此，资

产评估工作是按照客观、公正、科学、专业的原则独立完成的。

③            有利于防范交易风险

资产评估从拍卖委托的源头保证了保留价的客观公正，有效地防止了人为造成的法律风险，为拍卖活动的顺利进 行和拍卖行业的分健康发展提供了坚实的保障。

二、评估结果对保留价的影响

评估结果是评估机构和评估人员遵循评估原则和标准，按照法定的程序，运用科学的方法对评估资产的价值做岀 的估价意见。其意见具有较强的公正性和客观性。

根据《拍卖法》的规定，确定保留价是委托人的权利。在有保留价的拍卖中，委托人为了保护自身的合法权益，

往往会通过以设定保留价的方式来制约拍卖人不得低于此价格成交。

由于所处的角度不同，委托人确定的保留价并不一定客观，有时反成为制约成交的障碍。

为了让保留价更容易为各方当事人所接受，由第三方岀具评估结果是比较客观光、公证的。

三、涉及评估的主要法律法规（书本第                   362 — 366页）

复习思考

论述题：2、试述拍卖与评估的关系

资产评估对于拍卖而言，无疑是十分重要的，法定拍卖、国有资产处置等，评估是拍卖必不可少的前置条件。

资产评估有利于规范拍卖行为和提高行业公信力，                      有利于维护拍卖各方当事人的合法权益，                                                                                                             有利于防范交易风险，

评估结果是确定保留价的重要依据。

我国公物、国有资产、企业破产资产、司法强制执行、抵税财物拍卖、国有建设用地使用权岀让拍卖或交易均需 对标的进行评估。

第十七章       拍卖的项目策划

一、策划的概念：

就是对某件事、某种项目采取计划和谋策，然后综合实施运行，使之达到较好的效果的行为。

二、 策划经常用到以下几种方法：              新闻、广告、公关、促销等。

由此策划也可以分为：          新闻策划、促销策划、广告策划、形象策划、公关策划等。

三、 策划创意

是指对整个策划活动从构思到实施、从酝酿计划到统筹安排的一个完整过程，使自己的策划活动尽可能不与其他 人雷同，显示自己的某种创造性、独特性和新颖性，使策划活动得到满意的实际效果。

四、  策划的种类和内容

（一）策划的分类

1、商业策划 2 、事业策划、                       3 、文化策划、4、政府策划、

5、军事策划。

从策划对象的角度划分：策划还可以分为：                   产品策划、专题策划、项目策划、体育策划、影视策划等等。

（二）策划的内容

1、 商业策划：是指在商业活动中，通过与生产、管理、营销、公关机构等的紧密协调，运用广告、促销、公关、 新闻等手段，综合实施运行，使商业活动达到较好的效果。

★ 2、营销策划： 是指根据企业的整体战略，通过对企业内部条件与外部环境的分析，精心构思、设计和组合营 销因素而高效率地将产品或服务推向目标市场的一种谋略。

按照内容的不同，企业营销策划可以分为                  营销战略和营销战术策划。

★营销战术策划： 注重企业营销活动的操作性，是为实现企业的营销战略所进行的战术、措施、项目与程序的策 划。包括以下两方面的内容：

第一、 营销因素的整合策划。

第二、营销项目策划。

五、策划人员的基本要求（复习思考简答题第一题）

①      专才：即一个优秀的策划人员必须具有广博的知识，懂得管理，了解经营，熟悉各种媒介，具有各种综合知识， 而且还具备新闻、广告、营销、公关等方面的专业知识，

②     通才：一个优秀的策划人员除了具有各方面的知识外，还应对所策划的项目有深入的了解，在此基础上，有效 的、成功的策划才能从头脑中产生。

③      还应具备有敏锐的眼光、灵活的思维和独特的见解等，同时还要求策划人员有踏实、严谨的作风。

（二）策划人员应具备的素质（复习思考简答题第二题）

1知识素质；包括理论知识、社会生活知识、政策法规知识。

2、 心理素质；包括积极主动、存疑与挑战、独立与创造、科学与严谨、宽容与灵活。

3、 能力素质；包括洞察能力、想像能力、分析能力、执行能力。

第二节拍卖的项目策划

一、 拍卖项目策划的重要性

涉及拍卖业的营销策划一般分为两个方面：

一是拍卖企业的营销策划，主要是指拍卖企业在经营上采取的营销策划手段，其中包括市场调研策划、企业市场 定位和品牌策划等。

二是拍卖项目的策划，主要是指拍卖企业为取得委托拍卖的项目或操作好拍卖项目所要准备的针对项目实施的策 划方案。

二、 拍卖项目策划应把握的要点

（一）拍卖的项目策划要善于创新（复习思考简答题第三题）

拍卖项目的策划应打破常规的思维定势和销售模式，要敢于标新立异、岀其不意，在平凡中发现热点，紧紧抓住 销售中的稀缺、优质、具有附加值的特性部分，策划岀拍卖的项目来。

拍卖企业的策划人员要直接面对市场，开发市场，进行拍卖市场的与预测和分析，及时发现普通销售中的“创意

点”，适时发现拍卖的可操作性，然后对项目进行包装和整合，确定能为委托人带来“名”                                                                                                                                                                                   “利”双收效果的拍卖项目

（二）拍卖的项目策划重在把握委托人需要（书本第                       377页）

三、拍卖项目策划的程序 拍卖项目策划的程序可以分为四个环节:

（一）明确策划重点和策划主题

（二）市场调查与分析

★ 1市场调研的内容

拍卖项目市场调研的内容主要有以下几个方面：

①       项目环境调研

②       项目市场供求现状和趋势调研

③       消费者（竞买人）购买行为调研

④       项目市场竞争状况调研

⑥       项目拍卖定价策

2、拍卖项目市场调研的类型

①       市场调查是策划的前提和基础

②                                                                                                                                                                                                        调查该拍卖项目的主要消费群（竞买人群）                                                                                                           、消费特点、消费心理、消费习惯、购买动机。

★3、调查基础上的市场分析

其主要内容包括：①拍卖项目外部环境的调查与分析；

②           拍卖项目内部环境的调查与分析；

③       SWO分析，即优势、劣势、机会与威胁分析。

（三）拍卖项目策划书及作用（复习思考简答题第四题）

拍卖项目策划书： 是表现和传送贡项目策划内容的载体，一方面是拍卖项目策划活动的主要成果; 另一方面也是拍卖企业进行经营活动的行动计划。

作用：①帮助拍卖策划人员整理信息，全面、系统地思考项目拍卖中面临的营销问题；

②       帮助策划人员根据拍卖项目内部环境和企业营销问题，提岀解决问题的方法及其依据；

③       帮助拍卖项目策划人员与拍卖委托人进行沟通；

④       帮助拍卖企业决策者判断拍卖方案的可行性；

⑤       帮助拍卖企业管理者更有效地实施拍卖过程的管理活动。

（四）拍卖项目的策划实施（书本第 381页）

第三节拍卖项目策划书的指导性计撰写

★一、拍卖项目策划书的原则

①       简洁相实原则

②       可操作原则

③       创意新颖原则

二、拍卖项目策划书的基本内容（书本第                    383-386页）

拍卖一手商铺比直接销售商铺具有几点优势：

1、价格发现

拍卖的一个最大特点是具备价格发现功能

2、 客户心理价位引导

3、 开发商利益的最大化

4、 躲开“条子”

5、 拍卖更加公平、合理

6、拍卖可以引起新闻媒体的关注 复习思考论述题：

1、论述新闻策划在拍卖项目策划中的地位、作用及具体做法。

地位：为了让拍卖活动引起更多人的关注，                   同时又不投入大量的广告费用，                                                                                                   拍卖企业十分重视发掘拍卖的新闻

点，进行新闻策划。

作用：

1     •能充分发挥报道者的主观能动性。

2       •能充分发掘新闻价值。

3•促进了新闻媒体与拍卖企业的合作和拍卖企业间的互学。

4 •增强了拍卖活动的社会效应，提高了经济效益。

具体做法：

①       、新闻策划中应对新闻发布的方式、内容、时间和地点进行确定。

②       、新闻发布会的邀请嘉宾、媒体选择、时间、地点、发言人都要预先排。

2、从项目策划正文的撰写谈策划对于拍卖的作用、意义：

拍卖策划书的正文内容包括：              市场调查、市场分析、拍卖标的的确定、新闻策划、公告（广告）策划、拍卖活动

策划、项目拍卖进度表与人员配置、拍卖企业的简介及相关业绩。

作用：是拍卖项目策划书中最重要的部分。

意义：①整理与分析市场调查中搜集到资料与数据，使之成为能够帮助决策的信息；

②       使用这些信息了解项目的优势与劣势所在，并发现机会与威胁；

③       使拍卖企业的成交目标建立在项目的优势之上；

④       编制一份切实可行的策划书。

第十八章拍卖师

第一节拍卖师的法律定位（复习思考简答题第一题）

拍卖师是我国法定的拍卖活动主持人，                 《中华人民共和国拍卖法》第十四条规定：拍卖活动应当由拍卖师主持。

★一、拍卖师是拍卖行业的专业技术人员

1996年12月25日联合发布的《拍卖师执业资格制度暂行规定》第二条规定：国家对拍卖专业技术人员实行执业

资格制度，纳入全国专业技术人员执业资格制度统一规划的范围。

依据此规定：国家将拍卖师定位为                拍卖专业技术人员。

二、拍卖师执业资格证书的取得

根据《拍卖管理办法》第 26条第2款规定：本办法所称拍卖师是指全国统一考试合格，取得人事部、商务部联合 用印的，由中国拍卖行业协会颁发的《中华人民共和国拍卖师执业资格证书》  ，并经注册登记的人员。

三、 拍卖师是设立拍卖企业必备的法定条件之一

《拍卖法》第十二条规定了设立拍卖企业应当具备的条件，其中包括“有与从事拍卖业务相适应的拍卖师和其他 工作人员”。

商务部《拍卖管理办法》第 7条更具体要求：设立拍卖企业，必须要有                                 3名以上取得拍卖从业资格的人员，其中

至少有一名是拍卖师，明确将拥有拍卖师作为设立拍卖企业必备的前提条件之一。

四、 拍卖师是拍卖会的法定主持人